Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupa Kapitałowa Enter Air S.A.
za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe składające się ze sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz not i pozostałych informacji objaśniających zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i przedstawione w niniejszym dokumencie w następującej kolejności:
Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 wykazujące całkowitą stratę ogółem w kwocie 117.117 tys. zł.
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021, które po stronie aktywów i pasywów pokazuje kwotę 1.746.999 tys. zł.
Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021, wykazujący spadek kapitałów o 117.117 tys. zł.
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021, wykazujące zwiększenie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów o 189.025 tys. zł.
Warszawa, 29 kwietnia 2022
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ENTER AIR S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 20212
3Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego5
4Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 20216
4.1Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i całkowitych dochodów6
4.2Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej8
4.3Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym10
4.4Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych12
5Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego14
5.1Dane organizacyjne jednostki dominującej14
5.2Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki15
5.3Opis organizacji Grupy Kapitałowej emitenta15
5.4Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej16
5.5Podstawa sporządzenia i format sprawozdania finansowego16
5.6Zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe18
6Informacje dodatkowe do skonsolidowanego sprawozdania finansowego71
6.2Transakcje z podmiotami powiązanymi71
6.3Wynagrodzenia kluczowych członków kadry kierowniczej75
6.4Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym76
6.5Transakcje z podmiotami powiązanymi poprzez Głównego Akcjonariusza77
6.6Wynagrodzenie członków rady nadzorczej78
6.7Transakcje ze spółką Student Club Sp. z o.o.78
6.8Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych79
6.10Wycena w wartości godziwej83
6.11Zdarzenia po dniu bilansowym84
6.12Sprawy sądowe84
6.13Wynagrodzenie firmy audytorskiej85
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
List Prezesa został dołączony do niniejszego sprawozdania w formie osobnego dokumentu.
Informacja Zarządu Spółki dominującej - Enter Air S.A. w sprawie wyboru firmy audytorskiej została dołączona do niniejszego sprawozdania w formie dodatkowego dokumentu.
Oświadczenie Zarządu Spółki dominującej dotyczące danych finansowych zostało dołączone do niniejszego sprawozdania w formie odrębnego dokumentu.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Za okres: | Za okres: | Za okres: | Za okres: | |
| od 01.01.2021 | od 01.01.2020 | od 01.01.2021 | od 01.01.2020 | |
| do 31.12.2021 | do 31.12.2020 | do 31.12.2021 | do 31.12.2020 | |
| 000'PLN | 000'PLN | 000' EUR | 000' EUR | |
|
|
|
|
| |
Sprawozdanie z całkowitych dochodów |
|
|
|
| |
Przychody netto ze sprzedaży | 1.120.296 | 470.520 | 244.740 | 105.163 | |
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 52.135 | (124.422) | 11.389 | (27.809) | |
Zysk (strata) brutto z działalności operacyjnej | (14.663) | (149.925) | (3.203) | (33.509) | |
Zysk za rok obrotowy z działalności kontynuowanej | (117.117) | (154.116) | (25.585) | (34.445) | |
|
|
|
|
| |
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych |
|
|
|
| |
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 225.490 | 73.232 | 49.261 | 16.368 | |
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (1.055) | (21.443) | (230) | (4.793) | |
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (35.410) | (63.590) | (7.736) | (14.213) | |
Przepływy pieniężne netto razem | 189.893 | (9.670) | 41.294 | (2.638) | |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
| Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień | |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| 000' PLN | 000' PLN | 000' EUR | 000' EUR | |
|
|
|
|
| |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej |
|
|
|
| |
Rzeczowe aktywa trwałe | 1.236.258 | 1.456.105 | 268.787 | 315.529 | |
Aktywa obrotowe | 351.623 | 136.299 | 76.450 | 29.535 | |
Kapitał podstawowy | 17.544 | 17.544 | 3.814 | 3.802 | |
Kapitał własny | 89.048 | 206.165 | 19.361 | 44.675 | |
Zobowiązania długoterminowe | 1.101.229 | 975.175 | 239.429 | 211.315 | |
Zobowiązania krótkoterminowe | 556.722 | 529.555 | 121.042 | 114.751 |
Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według ustalonego przez NBP kursu wymiany złotego na EUR obowiązującego na dzień 31.12.2021 r., tj. 4,5994 EUR/PLN i dane porównywalne na dzień 31.12.2020 r., tj. 4,6148 EUR/PLN.
Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego tj. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 r. – 4,5775 EUR/PLN i dane porównywalne za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 r. – 4,4742 EUR/PLN.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
|
|
| Za okres: |
| Za okres: | |
|
|
|
| od 01.01.2021 |
| od 01.01.2020 |
|
|
|
| do 31.12.2021 |
| do 31.12.2020 |
|
| NOTA |
| 000' PLN |
| 000' PLN |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody ze sprzedaży |
| 1,2 |
|
| ||
Koszt własny sprzedaży |
| 3 |
| ( |
| ( |
Zysk brutto na sprzedaży |
|
|
|
| ( | |
|
|
|
|
|
|
|
Koszty sprzedaży |
| 3 |
| ( |
| ( |
Koszty ogólnego zarządu |
| 3 |
| ( |
| ( |
Pozostałe przychody operacyjne |
|
|
|
| ||
Pozostałe koszty operacyjne |
| 4 |
| ( |
| ( |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
|
|
| ( |
| ( |
|
|
|
|
|
| |
Odpis na szacowane straty kredytowe |
| 4 |
|
| ( | |
Przychody (koszty) finansowe netto |
| 5 |
| ( |
| ( |
Wynik rozliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności | 6 |
| ( |
| ||
Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
|
|
| ( |
| ( |
|
|
|
|
|
|
|
Podatek dochodowy |
| 7 |
|
| ||
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej |
|
|
| ( |
| ( |
|
|
|
|
|
|
|
Zysk (strata) z działalności zaniechanej |
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
Zysk (strata) |
|
|
| (117 117) |
| ( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne całkowite dochody |
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
Całkowite dochody |
|
|
| ( |
| ( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej |
|
|
| ( |
| ( |
Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące |
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Całkowite dochody przypisane do właścicieli jednostki dominującej |
|
|
| ( |
| ( |
Całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących |
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
| 10 |
| - |
| - |
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej |
|
|
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję |
|
|
| - |
| - |
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
| 10 |
| - |
| - |
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej |
|
|
|
| ||
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję |
|
|
| - |
| - |
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
|
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
|
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 |
|
| NOTA |
| 000' PLN |
| 000' PLN |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
| 11 |
|
| ||
Wartości niematerialne inne niż wartość firmy |
| 12 |
|
| ||
Inwestycje |
| 14 |
|
| ||
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
| 22 |
|
| ||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe |
| 15 |
|
| ||
Aktywa trwałe |
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zapasy |
| 16 |
|
| ||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe |
| 17 |
|
| ||
Aktywa dotyczące podatku bieżącego |
|
|
| |||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
| 18 |
|
| ||
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom |
|
|
|
| ||
Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom |
|
|
|
| ||
Aktywa obrotowe |
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa |
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kapitał podstawowy |
| 19 |
|
| ||
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
|
|
| |||
Zyski zatrzymane |
| 20 |
| ( |
| |
w tym wynik okresu |
|
|
| ( |
| ( |
Różnice kursowe z przeliczenia |
| 21 |
| ( |
| ( |
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej |
|
|
|
| ||
Udziały niekontrolujące |
|
|
|
| ||
Kapitał własny |
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pożyczki i kredyty bankowe |
| 25 |
|
| ||
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu |
| 24 |
|
| ||
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe |
| 23 |
|
| ||
Zobowiązania długoterminowe |
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
| 23, |
|
| ||
Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego |
|
|
|
| ||
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu i inne finansowe |
| 24 |
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe |
| 25 |
|
| ||
Rezerwy krótkoterminowe |
| 26 |
|
| ||
Zobowiązania do wykonania świadczenia |
| 27 |
|
| ||
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży |
|
|
|
| ||
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży |
|
|
|
| ||
Zobowiązania krótkoterminowe | ||||||
Zobowiązania |
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
Kapitał własny i zobowiązania |
|
|
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
|
|
|
| Wyemitowany kapitał podstawowy |
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
| Zyski zatrzymane |
| Różnice kursowe z przeliczenia |
| Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej |
| Udziały niekontrolujące |
| Kapitał własny |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| NOTA |
| 000' PLN |
| 000' PLN |
| 000' PLN |
| 000' PLN |
| 000' PLN |
| 000' PLN |
| 000' PLN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kapitał własny na dzień 31.12.2020 |
|
|
|
|
|
| ( |
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
|
|
|
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | ||||
Emisja instrumentów kapitałowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli |
| 9 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||
Zysk (strata) |
| 20 |
|
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | ||||
Inne całkowite dochody |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
Całkowite dochody |
|
|
|
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
Kapitał własny na dzień 31.12.2021 |
|
|
| ( | ( |
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
|
|
|
| Wyemitowany kapitał podstawowy |
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
| Zyski zatrzymane |
| Różnice kursowe z przeliczenia |
| Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej |
| Udziały niekontrolujące |
| Kapitał własny |
Wcześniej podane informacje 31.12.2019 |
|
|
|
|
| ( |
|
|
| |||||||
Zwiększenie (zmniejszenie) z tytułu korekt błędów popełnionych w poprzednich okresach |
|
|
|
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | ||||
Kapitał własny 31.12.2019 |
|
|
|
|
|
| ( |
|
|
| ||||||
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
|
|
|
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | ||||
Emisja instrumentów kapitałowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli |
| 9 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||
Zysk (strata) |
|
|
|
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | ||||
Inne całkowite dochody |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
Całkowite dochody |
|
|
|
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kapitał własny na dzień 31.12.2020 |
|
|
|
|
|
| ( |
|
|
|
W bieżącym okresie Grupa Kapitałowa Enter Air S.A. dokonała zmiany prezentacji pozycji sprawozdawczych zgodnie z taksonomią ESEF - Europejskiego Jednolitego Formatu Elektronicznego. Zmiany nie wpłynęły na zmianę sumy bilansowej, wartości kapitałów własnych oraz wyniku finansowego Grupy za 2020 rok.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
|
| Za okres: |
| Za okres: |
|
| od 01.01.2021 |
| od 01.01.2020 |
|
| do 31.12.2021 |
| do 31.12.2020 |
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
| ( |
| ( |
Korekty razem |
|
|
|
|
Amortyzacja |
|
| ||
Zyski (strat) z tytułu różnic kursowych |
|
| ( | |
Przychody z tytułu odsetek |
| ( |
| ( |
Koszty z tytułu odsetek |
|
| ||
Zyski (straty) ze sprzedaży aktywów trwałych |
|
| ||
Odpis aktualizujący środki trwałe | ||||
Wycena IRS | ( | |||
Udziały w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych | ( | |||
Zmiana stanu rezerw |
| ( |
| ( |
Zmiana stanu zapasów |
| ( |
| |
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |
| ( |
| |
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
|
| ( | |
Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) |
|
| ||
|
|
|
| |
Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) |
|
| ||
Zapłacony podatek dochodowy |
| ( |
| ( |
|
|
|
| |
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej |
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych |
|
| ||
Wpływy z innych aktywów finansowych |
|
| ||
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych |
| ( |
| ( |
Udzielone pożyczki jednostkom stowarzyszonym |
|
| ( | |
Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna |
| ( |
| ( |
|
|
|
|
|
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej |
| ( | ( | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wpływy z pożyczek i kredytów |
|
| ||
Spłaty pożyczek i kredytów |
| ( |
| ( |
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu z wyłączeniem odsetek |
| ( |
| ( |
Wypłacone odsetki |
| ( |
| ( |
Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych, zaliczone do działalności finansowej* |
|
| ||
|
|
|
|
|
Przepływy pieniężne z działalności finansowej (wykorzystane w działalności finansowej) |
| ( |
| ( |
|
|
|
| |
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany |
|
| ( |
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
| ( |
| ( |
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
|
| ( | |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu |
|
| ||
|
|
|
| |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu |
|
|
*Grupa dokonała wykupu dwóch samolotów B737- MAX 8 od leasingodawcy i jednocześnie zrealizowała transakcje leasingu zwrotnego. Wpływ środków pieniężnych na rachunek bankowych Grupy z tytułu ww. transakcji zaprezentowano w pozycji „inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych, zaliczone do działalności finansowej”. W związku z transakcjami nastąpiło rozliczenie umów leasingu pomiędzy leasingodawcami w kwocie 66.422 tys. USD.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne:
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego:
Siedziba jednostki:
Forma prawna:
Państwo rejestracji:
Adres zarejestrowanego biura jednostki:
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności:
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: "Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania oraz
Nazwa jednostki dominującej:
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy:
Enter Air S.A. ("Spółka") została utworzona zgodnie ze statutem Spółki w formie aktu notarialnego z dnia 07 listopada 2012 roku jako Laruna Investments S.A. i została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000441533 w dniu 27 listopada 2012. W dniu 22 grudnia 2014 nazwa spółki została zmieniona na Enter Air S.A.
Dnia 22 grudnia 2014 roku Spółka objęła 100% udziałów w Enter Air sp. z o.o. Objęcie udziałów nastąpiło w trybie art. 430, 431 § 1 i 2 pkt 1, art. 432 oraz 433 § 2 KSH, tj. w wyniku podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji serii B pokrytą wkładem niepieniężnym w postaci 100% udziałów w kapitale zakładowym Enter Air sp. z o.o. oraz znaku towarowego Enter Air. Kapitał zakładowy Enter Air S.A. został podwyższony o kwotę 10.443.750 zł tj. do kwoty 10.543.750 zł. Cena nominalna 1 akcji wyniosła 1 zł, a emisyjna 4 zł. Akcje zostały objęte przez dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. W związku z tym od dnia przeprowadzenia transakcji Spółka objęła kontrolę nad Enter Air sp. z o.o. i tym samym stała się jednostką dominującą w stosunku do Enter Air sp. z o.o. i jej jednostek zależnych.
W dniu 23 lutego 2015 podjęto uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego Enter Air S.A. w drodze emisji akcji zwykłych serii C w celu wprowadzenia akcji serii C do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie. Emisja akcji nastąpiła w formie subskrypcji otwartej w rozumieniu Art. 431 § 2 pkt 3 KSH przeprowadzonej w drodze oferty publicznej w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku
o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółkach publicznych (Dz.U. z 2005 r. nr 184 poz.1539 ze zm.). W grudniu 2015 roku Enter Air S.A. w oparciu o ofertę publiczną wyemitowała 7.000.000 akcji serii C. Oferta została zakończona w dniu 8 grudnia 2015 roku. Cena nominalna 1 akcji wyniosła 1 zł, a cena emisyjna została ustalona na poziomie 14 zł. 14 grudnia był pierwszym dniem notowań Praw do Akcji na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. W dniu 30 grudnia 2015 Sąd rejestrowy dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Enter Air S.A.
Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Komitetu Obrony Robotników 74.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Grzegorz Wojciech Polaniecki od 17.12.2014
Mariusz Olechno od 17.12.2014
Marcin Andrzej Kubrak od 17.12.2014
Andrzej Przemysław Kobielski od 17.12.2014
Skład Rady Nadzorczej:
Piotr Przedwojewskiod 17.12.2014
Joanna Braulińska-Wójcikod 13.05.2015
Paweł Brukszood 13.05.2015
Patrycja Koźbiałod 10.06.2015
Dariusz Górskiod 24.06.2019
Krzysztof Kaczmarczykod 24.06.2019
Do dnia publikacji niniejszego raportu skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
Poniżej przedstawiono graficzną strukturę Grupy Kapitałowej emitenta z uwzględnieniem posiadanych udziałów:
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje jednostkę dominującą i wszystkie jej podmioty zależne konsolidowane metodą pełną oraz jednostki stowarzyszone, wyceniane metodą praw własności.
Zgodnie ze statutem jednostki dominującej przedmiotem działalności jest między innymi:
pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania;
pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń
i funduszów emerytalnych.
Przedmiotem działalności Enter Air sp. z o.o. jest obsługa rynku krajowego i rynków zagranicznych w zakresie usług międzynarodowego czarteru lotniczego.
Spółki zależne: Enter Air Services Sp. z o.o. i Enter Air Executive Services Sp. z o.o. prowadzą działalność wspierającą na rzecz Enter Air sp. z o.o. w poszczególnych segmentach działalności:
Spółka Enter Air Services Sp. z o.o. prowadzi działalność wspierającą w zakresie obsługi sprzedaży pokładowej na pokładach samolotów Enter Air sp. z o.o. oraz zatrudniania członków personelu kokpitowego i pokładowego wykonującego operacje lotnicze dla ww. przewoźnika. Począwszy od
3 kwartału 2017 spółka prowadzi także działalność wspierającą w zakresie obsługi technicznej floty Enter Air – przeglądów i napraw bieżących. Od kwietnia 2018 roku spółka obsługuje technicznie flotę Enter Air zgodnie z uzyskanym certyfikatem Part-145. W związku z nakładami na rozwój działalności obsługi technicznej samolotów dokonano podwyższenia kapitału w kwocie 7.000 tys. PLN.
Spółka Enter Air Executive Services Sp. z o.o. wspiera Spółkę nadrzędną w zakresie przewozu załóg
i dowozu części zamiennych do samolotów oraz mechaników w przypadku problemów technicznych poza głównymi bazami, posiadanym przez nią samolotem dyspozycyjnym.
Spółki EnterAir.cz.s.r.o. i Enter Air International Limited nie prowadzą obecnie działalności operacyjnej.
Chair Airlines AG jest jednostką stowarzyszoną. Spółka ta jest spółką prawa szwajcarskiego prowadzącą działalność lotniczą na podstawie koncesji lotniczej wydanej przez szwajcarski organ nadzoru nad rynkiem lotniczym.
Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o. jest jednostką stowarzyszoną. Przedmiotem działalności spółki jest prowadzenie lotniczego centrum szkoleniowego zlokalizowanego w Warszawie przy wykorzystaniu symulatora lotu typu B737NG Series 7000XR.
Wszystkie Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Enter Air S.A. zostały utworzone na czas nieoznaczony.
W 2021 roku nie nastąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Enter Air S. A., nie dokonywano również podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021. Dane porównawcze obejmują okres od 01.01.2020 do 31.12.2020.
Jako dane porównywalne zostały zaprezentowane opublikowane skonsolidowane dane finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2020 roku z wyjątkiem zmian prezentacji pozycji sprawozdawczych zgodnie z taksonomią ESEF - Europejskiego Jednolitego Formatu Elektronicznego. Zmiany nie wpłynęły na zmianę sumy bilansowej, wartości kapitałów własnych oraz wyniku finansowego Grupy za rok 2020. Podsumowanie zmian zaprezentowano w tabelach poniżej:
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Dane zatwierdzone |
| zmiana |
| Dane zmienione | |||
Stan na dzień |
|
| Stan na dzień | |||||
|
| 31.12.2020 |
|
|
| 31.12.2020 | ||
|
| 000' PLN |
| 000' PLN |
|
| 000' PLN | |
|
|
|
|
|
|
|
| |
Aktywa obrotowe |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe |
| 41.050 |
| 12.500 |
|
| 53.550 | |
Bieżące aktywa podatkowe |
| 3.330 |
| (3.330) |
|
| - | |
Rozliczenia międzyokresowe |
| 9.170 |
| (9.170) |
|
| - | |
|
|
|
|
|
|
|
| |
Kapitał własny |
|
|
|
|
|
|
| |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
| - |
| 117.983 |
|
| 117.983 | |
Kapitał zapasowy |
| 399.805 |
| (399.805) |
|
| - | |
Rozliczenie połączenia |
| (38.655) |
| 38.655 |
|
| - | |
Zyski zatrzymane ( w tym wynik okresu) |
| (172.528) |
| 243.167 |
|
| 70.639 | |
|
|
|
|
|
|
|
| |
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
|
|
|
| |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
| 110.978 |
| 13.292 |
|
| 124.270 | |
Rozliczenia międzyokresowe |
| 13.292 |
| (13.292) |
|
| - | |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | Dane zatwierdzone |
| zmiana |
| Dane zmienione | |||
| Stan na dzień |
|
| Stan na dzień | ||||
|
| 31.12.2020 |
|
|
| 31.12.2020 | ||
|
| 000' PLN |
| 000' PLN |
|
| 000' PLN | |
|
|
|
|
|
|
|
| |
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej |
|
|
|
|
|
|
| |
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) |
| 50.462 |
| (50.462) |
|
| - | |
Przychody z tytułu odsetek |
| - |
| (107) |
|
| (107) | |
Koszty z tytułu odsetek |
| - |
| 50.569 |
|
| 50.569 | |
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej |
| 13.691 |
| (13.691) |
|
| - | |
Odpis aktualizujący środki trwałe |
|
|
| 15.729 |
|
| 15.729 | |
Wycena IRS |
|
|
| 838 |
|
| 838 | |
Udziały w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych |
|
|
| (2.876) |
|
| (2.876) | |
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |
| 86.417 |
| (3.675) |
|
| 82.742 | |
Zmiana stanu wartości zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
| (11.020) |
| (39277) |
|
| (50.297) | |
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych |
| (42.952) |
| 42.952 |
|
| - | |
Wypłacone odsetki, zaliczone do działalności finansowej |
| (42.867) |
| (2.432) |
|
| (45.229) | |
Inne wydatki finansowe |
| (2.432) |
| 2.432 |
|
| - |
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanymi z nimi Interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (zwanymi dalej MSR oraz łącznie zasadami rachunkowości przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej).
Prezentowane roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone także zgodnie z § 71 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
Przyjęte w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Enter Air S.A. zasady rachunkowości są zgodne z zasadami stosowanymi w porównywalnym, poprzednim roku obrotowym, za wyjątkiem nowych
i zmienionych standardów, które mają zastosowanie dla okresów rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 r. oraz tych wynikających z dostosowania do taksonomii ESEF - Europejskiego Jednolitego Formatu Elektronicznego.
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w zakresie zatwierdzonym przez Unię Europejską.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku.
Ze względu na zawarte umowy z BOEING w roku 2020 i obowiązujące Enter Air Sp. z o.o. tajemnice handlowe zrezygnowano z ujawnień w sprawozdaniu finansowym dotyczących wyniku na pozostałej działalności operacyjnej, co jest niezgodne z MSR1.
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe standardy oraz zmiany do obowiązujących standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2021 r.:
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
Zmiany do MSSF 16 Leasing – Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; oraz reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już opublikowane przez RMSR, ale jeszcze nie weszły w życie
Poniżej wymieniono standardy i interpretacje, które zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie. Według oceny Zarządu, nie miałyby one istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo – Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia
1 stycznia 2023 roku lub później;
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia
1 stycznia 2023 roku lub później.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Według szacunków Grupy, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności przez Grupę Kapitałową Enter Air S.A. Stwierdzenie to jest oparte na analizie przepływów pieniężnych, której kluczowe elementy zostały zaprezentowane poniżej. Grupa posiada środki wystarczające do pokrycia zobowiązań w okresie co najmniej 12 miesięcy w wymagalnych terminach.
Pandemia COVID-19 wywarła znaczny wpływ na działalność Grupy w roku 2020 i 2021, w związku z tym Zarząd Enter Air S.A. zidentyfikował okoliczności, które mogą powodować ryzyko utraty płynności, jednakże Zarząd Enter Air S.A. stoi na stanowisku, iż nie jest z nim związana znacząca niepewność, która może budzić znaczącą wątpliwość co do zdolności Grupy do kontynuacji działalności.
Pandemia COVID-19 miała bardzo negatywny wpływ na branżę lotniczą i branżę turystyczną, w tym biura podróży, głównych klientów Grupy, ze względu na ograniczanie się w przemieszczaniu pomiędzy krajami, lokalne wymogi dot. kwarantanny dla osób przybywających a przede wszystkim na niestabilne uwarunkowania regulacyjne. W najtrudniejszym okresie praktycznie normą było ogłaszanie zmian wymogów i ograniczeń na dzień przed ich wejściem w życie. Biorąc pod uwagę konieczność planowania wyjazdu z wyprzedzeniem przez biura podróży i przez ich klientów oznaczało to brak możliwości organizacji wyjazdów turystycznych pomimo dużego zainteresowania odbiorców. Ponadto wyzwaniem był i pozostaje brak spójności pomiędzy wymaganiami w poszczególnych krajach UE i nie tylko. Wiele wskazuje jednak na to, że działania podejmowane obecnie w kierunku ujednolicenia zasad przyniosą oczekiwane skutki. Pozytywnym zjawiskiem było wdrożenie ujednoliconego standardu paszportów szczepionkowych, które pozwoliły na sprawny powrót do latania. Zdecydowana większość osób podróżujących za granicę jest już zaszczepiona co bardzo ułatwia operacyjną obsługę na lotniskach.
Według stanu na 31 grudnia 2021 r. zobowiązania krótkoterminowe (557 mln zł) przewyższały wartość aktywów obrotowych (205 mln zł) o kwotę 352 mln zł.
Działania podjęte przez Zarząd Grupy w 2020 i 2021 roku w celu zabezpieczenia kontynuacji jej działania pomimo ograniczonych możliwości prowadzenia działalności przewozowej objęły:
oZabezpieczenie posiadanych linii kredytowych gwarancjami BGK,
oRenegocjacja zasad spłaty leasingów, które doprowadziły do przeniesienia płatności za okres sprawozdawczy w kwocie 9,8 mln USD (38 mln PLN) na przyszłe lata
oTransakcja leasingu zwrotnego dwóch samolotów B737MAX w celu wygenerowania dodatkowych, środków pieniężnych w kwocie 12,8 mln USD
oOdroczenie płatności zaliczek na kolejne dostawy samolotów B737MAX,
oOgraniczenie wynagrodzeń administracji oraz personelu naziemnego,
oPrawie całkowite uzależnienie wynagrodzeń załóg lotniczych od ilości wylatanych godzin,
oWystąpienie z wnioskiem do PFR o uzyskanie pożyczki płynnościowej, skutkujące pozyskaniem 287 mln zł dodatkowych środków pieniężnych w dniu 16 lutego 2021 r.
W dniu 09.02.2021 roku została zawarta umowa pomiędzy Enter Air sp. z o.o., a Polskim Funduszem Rozwoju S.A. Umowa dotyczy udzielenia Spółce pożyczki płynnościowej w kwocie 287 mln zł w ramach programu rządowego Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla Dużych Firm ("Umowa"). Uzyskane środki służą poprawie bieżącej płynności Spółki. Umowa zawiera standardowe postanowienia stosowane przy umowach podobnej wielkości, w tym w zakresie zabezpieczeń m.in. na majątku Spółki. Środki zostały udostępnione spółce w całości i podlegają spłacie przez okres 4 lat (30 mln w roku 2021, 60 mln w roku 2022).
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
W dniu 30 września 2021 r. spółka Enter Air sp. z o.o. podpisała umowę pożyczki preferencyjnej z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. („PFR”) w ramach Programu Rządowego Tarcza Finansowa PFR dla dużych firm.
W wyniku umowy rozliczeń obecnego i nowego finansowania od PFR, łączne zadłużenie Enter Air sp. z o.o. wobec PFR nie ulegnie jednak zmianie, umożliwia jednak proces konwersji części pozyskanej pożyczki na oferowane przez PFR finansowanie preferencyjne, podlegające częściowemu umorzeniu.
Grupa do momentu wybuchu pandemii prowadziła rentowną działalność, dzięki czemu może liczyć na wsparcie banków i innych instytucji finansowych. Szereg banków, z którymi Grupa współpracuje zaoferowało pozyskanie dodatkowych linii kredytowych ze wsparciem BGK (Gwarancja z Funduszu Gwarancji Płynnościowych udzielona przez BGK związana z pakietem pomocy dla Spółek dotkniętych skutkami pandemii). Wiarygodność zbudowana w relacjach z leasingodawcami pozwoliła na uzgodnienie zmian do harmonogramów płatności w sposób uwzględniający okresy niższego wykorzystania floty samolotów. Grupa posiada linie kredytowe, które służą jako kredyty odnawialne, obrotowe, ale nie korzysta z nich do pokrywania strat. Dzięki zamianie dużej części kosztów stałych na zmienne, Grupa na bieżąco reguluje wszystkie swoje zobowiązania i nie generuje strat w zasobach gotówkowych.Na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania Grupa jest w posiadaniu środków pieniężnych o łącznej wartości 190 mln PLN zgromadzonych na rachunkach bankowych oraz niewykorzystanych linii kredytowych w kwocie 41 mln PLN.
Płatności leasingowe w okresie kwiecień-czerwiec 2020 zostały odroczone i rozłożone na przyszłe lata w taki sposób by nie być nadmiernym jednorazowym obciążeniem. Płatności na rzecz leasingodawców w 2022 i 2023 roku wyniosą odpowiednio 310 mln (76 mln$) zł i 260 mln zł (64 mln$). Jak pokazuje praktyka 2020 i 2021 roku, jeśli zachodzi taka potrzeba to leasingodawcy są otwarci na zmiany harmonogramów, tak, aby były one dopasowane do bieżącej sytuacji. Od lipca 2020 do maja 2021 r. Grupa wynegocjowała z firmami leasingowymi płacenie stawek godzinowych dla leasingów, dopasowując tym samych wysokość kosztów do wysokości wpływów. Takie rozwiązanie wzmacnia płynność finansową Grupy.
W kwietniu 2021 roku dokonano wykupu dwóch samolotów B737MAX z leasingu. Następnie samoloty te zostały sprzedane do innego podmiotu i wyleasingowane zwrotnie. Wygenerowana nadwyżka środków pieniężnych w wysokości 12,8 mln USD pozwoliła wzmocnić zasoby gotówkowe Grupy.
Ze względu na niepewność, kiedy nastąpi pełne odtworzenie rynku lotniczego po pandemii, Grupa dokonała przesunięcia planowanych dostaw samolotów B737MAX odpowiednio na styczeń 2023 r., kwiecień 2024 r, styczeń 2025 r., kwiecień 2025 r., styczeń 2026 r. oraz kwiecień 2026 r. Jednocześnie podjęto decyzje, że przyszłe dostawy będą finansowane leasingiem, a zatem wykupu samolotów od producenta dokona przyszły leasingodawca. Przesunięcie dostaw wygenerowało nadpłatę w rozliczeniach z Boeingiem, dzięki czemu uzyskano dodatkowe środki finansowe jako zabezpieczenie płynności.
Grupa analizując kwestię ciągłości działania przyjęła ostrożne założenie powolnej odbudowy ruchu lotów czarterowych. W 2022 r. założono powrót do skali operacji na poziomie 75% z roku 2019. W kolejnych latach (2023-2025) natomiast przyjęto stopniowy wzrost wykonywanych operacji lotniczych na poziomie odpowiednio 82%, 90% oraz 100% w odniesieniu do operacji wykonanych w 2019 roku. Ze względu na przyjęcie 2019 roku jako punktu odniesienia, przeprowadzone testy uwzględniały sezonowość polskiego rynku turystycznego.
O ostrożności założeń do ww. testów świadczy fakt, że wartości przyjęte na 2022 rok są istotnie niższe od wartości zamówień od biur podróży. Należy bowiem pamiętać, że chociaż ryzyko powrotu do zaostrzonych restrykcji epidemicznych maleje, to nadal istnieje. Z tego względu w przeciwieństwie do okresu sprzed marca 2020 r., stosując partnerskie podejście do relacji biznesowych z biurami podróży, Grupa nie będzie egzekwowała wynagrodzenia za rejsy, które nie mogły się odbyć z powodu ograniczeń regulacyjnych. Regulacje prawne są głównym ryzykiem, ponieważ aspekty czysto rynkowe wskazują na duży niezaspokojony popyt. Jeśli wystąpią warunki pozwalające na swobodne zaspokojenie tego popytu to możliwe jest też, że poziom zamówień istotnie wzrośnie w stosunku do obecnego ich poziomu. Warto dodać, że wykonanie za 2021 roku wyniosło 110% zakładanych przychodów.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Niepewność regulacyjna sprawia, że nie jest możliwe budowanie wspólnie z biurami podróży długoterminowych konkretnych programów przewozowych. Kluczem do powodzenia jest obecnie elastyczne i dynamiczne dostosowywanie się do powstających możliwości.
Enter Air jest znaczącym graczem na rynku polskim (obsługa ponad 40% rynku) oraz europejskim. Nie jest spodziewane całkowite załamanie się rynku turystycznego, touroperatorzy z którymi współpracuje Enter Air mają stabilną sytuację finansową i odpowiednie zasoby gotówki.
W ramach analizy dotyczącej kontynuowania działalności Zarząd przyjął najbardziej prawdopodobne założenia, co do tempa odbudowy rynku przewozów lotniczych. Z przeprowadzonych analiz wynika, iż Grupa posiada wystarczające możliwości pozyskania środków dla dalszego stabilnego funkcjonowania, a model biznesowy pozwala na elastyczne dopasowanie się do warunków rynkowych.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i prezentacji Grupy Kapitałowej, jest jednocześnie walutą podstawowego środowiska gospodarczego Grupy, jakim jest polski rynek turystyczny. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.
Do wyceny pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego z sytuacji finansowej wyrażonych w walutach obcych przyjęto następujące kursy walut obcych w złotych:
EUR | USD | GBP | |
31.12.2020 | 4,6148 | 3,7584 | 5,1327 |
31.12.2021 | 4,5994 | 4,0600 | 5,4846 |
Składniki aktywów i pasywów prezentuje się i wycenia w sposób przedstawiony poniżej.
Rzeczowy majątek trwały stanowią zasoby kontrolowane przed Spółkę w wyniku zdarzeń z przeszłości, z których według oczekiwań Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne i które są utrzymywane w celu wykorzystania ich
w procesie produkcyjnym lub w dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania ich do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż rok.
Pozycje rzeczowego majątku trwałego są ujmowane jako składnik aktywów, jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska przyszłe korzyści ekonomicznie związane ze składnikiem aktywów oraz cenę nabycia lub koszt wytworzenia składnika aktywów można wycenić w wiarygodny sposób.
Korzyści ekonomiczne nie muszą mieć charakteru bezpośredniego. Rzeczowe aktywa trwałe mogą zostać nabyte ze względów bezpieczeństwa lub ochrony środowiska. Nabycie tego rodzaju rzeczowych aktywów trwałych, mimo, iż nie przyczynia się bezpośrednio do zwiększenia przyszłych korzyści ekonomicznych związanych z żadną konkretną pozycją rzeczowych aktywów trwałych, może okazać się niezbędne dla jednostki gospodarczej
w związku z uzyskaniem przyszłych korzyści ekonomicznych z jej aktywów.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Okres użytkowania rzeczowego aktywa trwałego jest:
okresem czasu, w którym według przewidywań, dany składnik aktywów będzie użytkowany przez jednostkę lub
liczbą jednostek produkcji lub podobnych jednostek, które według przewidywań jednostka uzyska
z danego składnika aktywów.
Rzeczowe aktywa trwałe są prezentowane w sprawozdaniu finansowym w podziale na następujące grupy:
grunty, budynki i budowle,
środki transportu i urządzenia,
środki trwałe w budowie,
wyposażenie i inne aktywa trwałe,
prawo do użytkowania aktywów.
Środki trwałe nie spełniające zapisu definicji środków trwałych o przeznaczeniu na potrzeby jednostki przekwalifikowywane są do inwestycji.
Pozycję rzeczowego majątku trwałego, która kwalifikuje się do ujęcia jako składnik aktywów, wycenia się początkowo w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości.
Przez cenę nabycia lub koszt wytworzenia rozumie się kwotę zapłaconych środków pieniężnych lub ich ekwiwalentów lub wartość godziwą innych dóbr przekazanych z tytułu nabycia składnika aktywów w momencie jego nabycia lub wytworzenia.
Cenę nabycia lub koszt wytworzenia pozycji rzeczowych aktywów trwałych należy ująć jako składnik aktywów, wtedy i tylko wtedy, gdy:
istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem aktywów oraz
cenę nabycia lub koszt wytworzenia składnika aktywów przez jednostkę można wycenić w wiarygodny sposób.
Cena nabycia lub koszt wytworzenia składnika aktywów obejmuje:
cenę zakupu, łącznie z cłami importowanymi i bezzwrotnymi podatkami dotyczącymi zakupu pomniejszoną o opusty handlowe i rabaty,
wszystkie inne pozwalające się bezpośrednio przyporządkować koszty poniesione w celu dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami Zarządu,
szacunkowe koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów oraz koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w którym się znajdował, do których Spółka jest zobowiązana w związku z nabyciem pozycji rzeczowych aktywów trwałych.
W przypadku wytworzenia składnika we własnym zakresie do kosztów wytworzenia zalicza się:
koszty bezpośrednie,
koszty pośrednie,
koszty finansowania zewnętrznego.
Kosztami bezpośrednimi są między innymi:
koszty przygotowania miejsca użytkowania środka trwałego,
koszty początkowej dostawy,
koszty instalacji,
koszty sprawdzenia, czy składnik aktywów działa poprawnie, pomniejszone o przychody netto ze sprzedaży wyrobów wytworzonych w trakcie dostosowania środka trwałego,
honoraria za profesjonalne usługi.
Przykładowymi kosztami, które nie stanowią części ceny nabycia lub kosztu wytworzenia są:
koszty otwarcia nowego zakładu,
koszty związane z rozpoczęciem wytwarzania nowego produktu lub świadczenia nowej usługi,
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
koszty rozpoczęcia działalności w nowej lokalizacji lub wśród nowego segmentu klientów,
koszty administracyjne oraz inne ogólne koszty pośrednie.
Do kosztów finansowania zewnętrznego, uwzględnianych w wycenie środków trwałych, wytwarzanych we własnym zakresie zalicza się:
odsetki dotyczące krótko i długoterminowych pożyczek i kredytów,
dyskonta związane z pożyczkami i kredytami,
koszty poniesione w związku z pozyskaniem pożyczek i kredytów,
obciążenia finansowe związane z leasingiem finansowym,
różnice kursowe związane z pożyczkami i kredytami w walucie obcej, w stopniu w jakim są uznawane za korektę kosztów odsetek.
Do wartości początkowej nie zalicza się:
kosztów powstałych w toku wytworzenia składnika we własnym zakresie, jeżeli dotyczą one ponadnormowego zużycia materiałów lub robocizny,
kosztów wynikających z braku wiedzy lub nieefektywnego zorganizowania przebiegu procesu produkcyjnego,
niezrealizowanych zysków wewnętrznych,
kosztów o charakterze administracyjnym,
kosztów finansowania zewnętrznego związanych okresem, w którym proces wytwarzania środka trwałego zostanie przerwany.
Składnik rzeczowych aktywów trwałych nabyty w drodze wymiany w zamian za inny składnik aktywów jest wyceniany w ustalonej w wiarygodny sposób wartości godziwej, którą stanowi ekwiwalent wartości godziwej składnika aktywów oddanego w ramach wymiany, skorygowanej o kwotę przekazanych środków pieniężnych lub ich ekwiwalentów.
W przypadku braku możliwości wiarygodnego ustalenia wartości godziwej aktywów przyjmuje się bilansową wartość aktywów, które są oddane w transakcji.
Sposoby ujęcia i wyceny składnika rzeczowych aktywów trwałych użytkowanego na podstawie umowy leasingu są uregulowane w dalszej części niniejszego sprawozdania, dotyczącej leasingu (umowy dzierżawy).
Spółka nie zwiększa wartości bilansowej pozycji rzeczowych aktywów trwałych o koszty bieżącego utrzymania tych aktywów. Koszty te są ujmowane w rachunku zysków i start w momencie ich poniesienia. Na koszty bieżącego utrzymania składają się koszty robocizny i koszty zużycia materiałów. Mogą też obejmować koszty niewielkich części zamiennych, jak również koszty innych części zamiennych, jeśli jednostka oczekuje, że będą one wykorzystywane przez czas krótszy niż jeden okres.
Późniejsze nakłady odnoszące się do pozycji rzeczowego majątku trwałego zwiększają wartość bilansową tego środka trwałego, o ile jest prawdopodobne, że Spółka uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne, które przewyższają korzyści możliwe do osiągnięcia w ramach pierwotnie oszacowanego poziomu wyników działalności uzyskiwanych z już posiadanego aktywa.
Przykładami ulepszeń są:
modyfikacja urządzeń powodująca wydłużenie okresu użytkowania oraz zwiększenie zdolności produkcyjnych,
udoskonalenie maszyny prowadzące do zwiększenia jakości produkcji,
modernizacja procesu wytwarzania powodująca zmniejszenie dotychczasowych kosztów eksploatacji.
Wartość ponoszonych nakładów na generalny przegląd zwiększa wartość części składowej składnika aktywów i podlega amortyzacji przez okres jej użytkowania – do następnego przeglądu.
Wszelkie pozostałe późniejsze nakłady są ujmowane jako koszty okresu, w którym zostały poniesione.
Rzeczowy majątek trwały jest wyceniany według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Amortyzacja
Rzeczowe składniki majątku trwałego są amortyzowane metodą liniową w sposób systematyczny na przestrzeni okresu użytkowania.
Ustalając stawki amortyzacyjne Spółka bierze pod uwagę:
okres i tryb konsumpcji korzyści ekonomicznych, uwzględniających warunki technologiczne, komercyjne i ekonomiczne,
powiązanie lub zależność danego składnika z innymi składnikami o krótszym okresie użytkowania,
wartość końcową po jego użytkowaniu,
ograniczenia prawne.
Wartością podlegającą amortyzacji jest cena nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów, pomniejszone o wartość końcową tego składnika.
Wartość końcową stanowi kwota netto, którą Spółka spodziewa się uzyskać na zakończenie okresu użytkowania składnika aktywów, po odliczeniu oczekiwanych kosztów zbycia.
Okres użytkowania składnika aktywów rozumie się jako oczekiwana przydatność składnika aktywów dla Spółki.
Spółka rozpoczyna amortyzację środka trwałego wówczas, gdy jest on dostępny do użytkowania, to znaczy w momencie dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa.
Zakończenie amortyzacji następuje nie później niż z chwilą zrównania wartości umorzeń z wartością początkową danego środka trwałego (czyli gdy zostanie całkowicie zamortyzowany) lub gdy składnik aktywów zostanie przeznaczony do sprzedaży (lub włączony do grupy aktywów przeznaczonych do sprzedaży) – zgodnie z MSSF 5 lub gdy zostanie usunięty z bilansu.
Nie zaprzestaje się naliczania odpisów amortyzacyjnych w okresach, w których składnik majątkowy jest bezczynny lub wycofany z aktywnego użytkowania.
Odpisy amortyzacyjne za każdy okres są ujmowane jako koszt danego okresu, o ile nie są wliczone w wartość bilansową innego składnika aktywów na przykład kosztu wytworzenia zapasów lub składnika wartości niematerialnych.
Umorzeń środków trwałych o niskiej jednostkowej wartości początkowej nie przekraczającej 10.000 zł dokonuje się w sposób uproszczony przez dokonanie jednorazowego odpisu całej wartości początkowej w miesiącu przyjęcia do użytkowania.
Nie podlegają amortyzacji grunty ze względu na nieograniczony okres użytkowania. Spółka nie amortyzuje także zakwalifikowanego do gruntów prawa wieczystego użytkowania gruntów.
W związku z oceną przydatności gospodarczej posiadanych aktywów trwałych należy dokonać określenia okresu ich ekonomicznej użyteczności. Poprawność stosowanych okresów, stawek amortyzacji i wartości końcowej środków trwałych powinna być okresowo weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych. Przy ustaleniu okresów i indywidualnej stawki amortyzacji dla celów bilansowych należy uwzględnić:
liczbę zmian, na których pracuje środek trwały,
tempo postępu techniczno-ekonomicznego,
wydajność środka trwałego mierzoną liczbą godzin jego pracy lub liczbą wytworzonych produktów albo innym właściwym miernikiem,
prawne lub inne ograniczenia czasu używania środka trwałego.
Weryfikacja okresów, wartości końcowej i stawek amortyzacji dla celów bilansowych powinna być przeprowadzana nie rzadziej niż na dzień bilansowy.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W przypadku stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwanej tego składnika aktywów. Wartość bilansowa składnika aktywów zostaje obniżona do poziomu jego wartości odzyskiwalnej wtedy i tylko wtedy, gdy wartość odzyskiwalna tego składnika aktywów jest niższa od jego wartości bilansowej. Kwota tej obniżki stanowi odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości.
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów wykazywanych według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Po ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w przyszłych okresach skorygowaniu ulegają odpisy amortyzacyjne dotyczące danego składnika, aby w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika dokonać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej, pomniejszonej o wartość końcową.
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach ubiegłych, w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, albo powinien być zmniejszony. Jeśli takie przesłanki występują, Spółka, z uwzględnieniem MSR 36, szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów i do tej wysokości podwyższa wartość bilansową składnika aktywów. Kwota podwyższenia stanowi odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości. Wartość bilansowa składnika aktywów, która została podwyższona w wyniku odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości nie powinna przekroczyć wartości bilansowej, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), jeśli w latach ubiegłych w ogóle nie ujęto by odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika.
Wartość bilansowa pozycji rzeczowych aktywów trwałych zostaje usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej:
w chwili zbycia tej pozycji lub
kiedy nie oczekuje się żadnych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu jej użytkowania i następującego po nim zbycia.
Zyski i straty wynikające z faktu usunięcia pozycji rzeczowych aktywów trwałych z bilansu, ujmuje się w rachunku zysków i strat w momencie usunięcia z bilansu (chyba że odpowiednie jest inne podejście do transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego). Zyski nie są klasyfikowane jako przychód.
Zyski i straty wynikające z faktu usunięcia pozycji rzeczowych aktywów trwałych z bilansu, są ustalone jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.
Zbycie pozycji rzeczowych aktywów trwałych może mieć różną postać (np. sprzedaż, leasing zwrotny lub darowizna).
W ramach istotnych rzeczowych aktywów trwałych (samoloty) wydzielane są komponenty:
Każdy samolot w leasingu finansowym jest dzielony na 3 komponenty fizyczne (silnik_1, silnik_2, kadłub), nie rozpoznaje się innych istotnych komponentów, których okres użyteczności jest krótszy niż pozostałych elementów samolotu.
Wewnątrz komponentów fizycznych, na początku umowy leasingowej, tworzy się komponenty remontowe, odpowiadające kosztom dużych, strukturalnych przeglądów, które będą miały się odbyć w kolejnych latach. Komponenty te są utworzone w części odpowiadającej okresowi od początku umowy leasingu do szacowanego dnia wystąpienia kolejnego remontu i umarzane właśnie przez ten okres.
Dla komponentów samolotu (silnik_1, silnik_2, kadłub), dla których nie przewiduje się przeglądów w trakcie trwania umowy nie wydziela się komponentów, ponieważ, przy założeniu braku kontynuacji użytkowania samolotu po okresie leasingu, wydzielenie komponentów, nie ma wpływu na łączną okresową wartość amortyzacji/umorzenia.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Nie wydziela się komponentów dla umów, które według MSR 17 były umowami leasingu operacyjnego, ponieważ wydzielenie nie ma wpływu na łączną okresową wartość amortyzacji/umorzenia.
W dacie kolejnego przeglądu tworzy się nowy komponent remontowy, który, przy założeniu wykonywania dużych remontów średnio co 10 lat, będzie umarzany stawką amortyzacji równą 10%.
`
Na początku umowy jednostka ocenia, czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa ocenia ponownie, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegną zmianie. Aby ocenić, czy umową przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Grupa ocenia, czy przez cały okres użytkowania klient dysponuje łącznie następującymi prawami:
prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów, oraz
prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.
Data rozpoczęcie leasingu to data, w której leasingodawca udostępnia bazowy składnik aktywów, czyli taki który stanowi przedmiot leasingu i w przypadku którego leasingodawca zapewnił leasingobiorcy prawo do użytkowania tego składnika aktywów, do użytkowania przez leasingobiorcę.
Okres leasingu to nieodwołalny okres, przez który leasingobiorca ma prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów, wraz z:
okresami, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tego prawa; oraz
okresami, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tego prawa.
Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania to składnik aktywów, który reprezentuje prawo leasingobiorcy do użytkowania bazowego składnika aktywów przez okres leasingu.
Opłaty leasingowe to opłaty dokonywane przez leasingobiorcę na rzecz leasingodawcy z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów w okresie leasingu obejmujące:
stałe opłaty leasingowe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o zachęty leasingowe;
zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki;
cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji; oraz
kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że leasingobiorca może skorzystać z opcji wypowiedzenia leasingu.
W przypadku umowy, która jest leasingiem lub zawiera leasing, jednostka ujmuje każdy element leasingowy w ramach umowy jako leasing odrębnie od elementów nie leasingowych.
W dacie rozpoczęcia jednostka, jako leasingobiorca, ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania powinien obejmować:
kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,
wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Jednostka przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo w wyniku używania bazowego składnika aktywów przez dany okres.
W dacie rozpoczęcia jednostka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
W dacie rozpoczęcia opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują następujące opłaty za prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów podczas okresu leasingu, które pozostają do zapłaty w tej dacie:
stałe opłaty leasingowe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe;
zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia,
kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej,
cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz
kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że leasingobiorca może skorzystać z opcji wypowiedzenia leasingu.
Po dacie rozpoczęcia jednostka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu.
W celu zastosowania modelu kosztu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wycenia się według kosztu:
pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości; oraz
skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu.
Po dacie rozpoczęcia wycenia się zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:
zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz
zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu.
Leasing powoduje naliczanie amortyzacji aktywów podlegających amortyzacji, a także kosztów finansowych w każdym z okresów obrotowych. Zasady amortyzacji aktywów podlegających amortyzacji będących przedmiotem leasingu są spójne z zasadami stosowanymi przy amortyzacji własnych aktywów Spółki podlegających amortyzacji. W przypadku braku wystarczającej pewności, że Spółka uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu, dany składnik aktywów umarzany jest przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania.
W przypadku dokonywania wykupu środka trwałego po zakończeniu umowy leasingu, faktura zawierająca ostatnią płatność (opłatę końcową) rozliczana jest ze zobowiązaniem z tytułu umowy leasingowej, a środek trwały podlega dalszej amortyzacji według dotychczasowego planu amortyzacji. W przypadku, jeśli w momencie wykupu środek trwały jest umorzony w 100%, Grupa wprowadza do swoich ksiąg rachunkowych przedmiot umowy w cenie zakupu powiększonej o ewentualne dodatkowe opłaty i amortyzuje według zasad stosowanych wobec własnych składników aktywów.
Przy ustalaniu wartości rezydualnej samolotów po zakończeniu okresu umarzania przyjmowany będzie operat szacunkowy niezależnej, wyspecjalizowanej instytucji. Szacunek wartości rezydualnej będzie aktualizowany nie rzadziej niż raz 3 lata. W przypadku istotnych zmian sytuacji rynkowej aktualizacja wartości rezydualnej może być przeprowadzana częściej.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Zmiany wprowadzone w umowach leasingu w związku z pandemią Covid-19 oraz podejście do nich są uzależnione od rodzaju umowy:
a) w przypadku umów dawnego leasingu finansowego miało miejsce odroczenie płatności rat kapitałowych przy jednoczesnym niezmiennym spłacaniu odsetek, w przypadku tych umów rozpoznano modyfikacje i przeszacowano zobowiązanie leasingowe, co nie miało wpływu na zmianę wartości prawa do użytkowania;
b) w przypadku umów leasingu operacyjnego (w rozumieniu MSR17) miało miejsce odroczenie płatności rat i/lub zmiana stawki ze stałej miesięcznej na stawkę godzinową i/lub wydłużenie okresu umowy; w przypadku tych umów rozpoznana została modyfikacja umowy i przeszacowaniu uległy zarówno zobowiązanie leasingowe jak również prawo do użytkowania aktywów; modyfikacje zostały wyliczone na dzień podpisania aneksu przy zastosowaniu zaktualizowanej stopy dyskontowej.
Instrumentami finansowymi są aktywa finansowe i zobowiązania finansowe.
Grupa ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu.
Grupa zaprzestaje ujmowania składnika aktywów finansowych wtedy i tylko wtedy, gdy:
1.wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych; lub
2.przenosi składnik aktywów finansowych, a przeniesienie spełnia warunki zaprzestania ujmowania zgodnie MSSF 9.
Grupa przenosi składnik aktywów finansowych wtedy i tylko wtedy, gdy:
przenosi umowne prawa do otrzymania przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych; lub
zatrzymuje umowne prawa do otrzymania przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych, ale przyjmuje na siebie zobowiązanie umowne do przekazania przepływów pieniężnych na rzecz jednego lub większej liczby odbiorców.
Grupa usuwa zobowiązanie finansowe (lub część zobowiązania finansowego) ze sprawozdania z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć - to znaczy wtedy, gdy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Grupa klasyfikuje składnik aktywów finansowych jako wyceniany po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bądź w wartości godziwej przez wynik finansowy na podstawie:
a)modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz
b)charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
a)składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy;
b)warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
a)składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz
b)warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Grupa klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem:
zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy;
zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania, lub wtedy, gdy ma zastosowanie podejście wynikające z utrzymania zaangażowania;
umów gwarancji finansowych;
zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej;
warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek.
Grupa dokonuje przeklasyfikowania wszystkich aktywów finansowych wtedy i tylko wtedy, gdy zmienia się model biznesowy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi. Przeklasyfikowanie dotyczy wszystkich aktywów finansowych, na które zmiana modelu miała wpływ.
Nie dokonuje się przeklasyfikowania żadnych zobowiązań finansowych.
Z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych.
W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania (ustalonego zgodnie z MSSF 15), jednostka wycenia je w momencie początkowego ujęcia w ich cenie transakcyjnej.
Po początkowym ujęciu jednostka wycenia składnik aktywów finansowych:
w zamortyzowanym koszcie;
w wartości godziwej przez inne całkowite dochody;
wartości godziwej przez wynik finansowy.
Grupa stosuje określone w sekcji MSSF 9 wymogi w zakresie utraty wartości.
Po początkowym ujęciu jednostka wycenia zobowiązanie finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy lub w zamortyzowanym koszcie (pozostałe zobowiązania), co jest nieodwołalnie wyznaczone w momencie początkowego ujęcia.
Zgodnie z zapisami MSSF 9 jednostka stosuje koncepcję szacowania przewidywanej straty na wartości aktywów finansowych. Już w momencie ujmowania instrumentu po raz pierwszy szacuje się przewidywane straty przy pomocy 3-stopniowego modelu ryzyk kredytowych. Szacowanie strat wartości aktywów finansowych przeprowadzane jest w sposób następujący:
a)stwierdzenie, że ryzyko kredytowe jest niskie lub brak pogorszenia jakości kredytowej danego aktywa pozwala na kalkulacje należnych odsetek od wartości brutto (niepomniejszonej o oszacowane straty) oraz szacowanie strat w perspektywie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego,
b)stwierdzenie, że ryzyko kredytowe wzrosło, aczkolwiek nadal brak dowodów utraty wartości aktywa pozwala nadal kalkulować należne odsetki od wartości brutto (niepomniejszonej o oszacowane straty), jednak zarazem zobowiązuje do oszacowania strat wartości aktywa w perspektywie całego okresu jego funkcjonowania,
c)stwierdzenie obiektywnych dowodów utraty wartości instrumentu oznacza, ze należne odsetki można kalkulować jedynie od wartości netto (pomniejszonej o oszacowane straty) a jednocześnie utratę wartości należy oszacować w perspektywie całego okresu jego funkcjonowania danego instrumentu.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
MSSF 9 dopuszcza uproszczenia w przypadku szacowania przyszłych strat w odniesieniu do krótkoterminowych należności handlowych, które nie zawierają elementu finansowego (należności z tytułu sprzedaży lub leasingu). W tych przypadkach jednostka odstępuje od analizy ryzyka kredytowego, a jedynie szacuje straty z tytułu utraty wartości w perspektywie całego okresu funkcjonowania tego instrumentu. Ocenę ryzyka niewypłacalności jednostka przeprowadza w sytuacji braku wywiązania się z zobowiązania przez kontrahenta po upływie 365 dni od dnia wymagalności należności. Ocena ryzyka i ewentualne odpisy dotyczą należności handlowych w relacji z odbiorcami.
Zysk lub stratę na składniku aktywów finansowych lub zobowiązaniu finansowym, wycenianym w wartości godziwej, ujmuje się w wyniku finansowym, chyba że składnik lub zobowiązanie jest:
a)częścią powiązania zabezpieczającego;
b)inwestycją w instrument kapitałowy i jednostka postanowiła wykazywać zyski i straty z tej inwestycji w innych całkowitych dochodach;
c)zobowiązaniem finansowym wyznaczonym jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, a jednostka jest zobowiązana do wykazania w innych całkowitych dochodach skutków zmiany ryzyka kredytowego dla tego zobowiązania;
d)składnikiem aktywów finansowych wycenianym w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, a jednostka jest zobowiązana do ujęcia określonych zmian wartości godziwej w innych całkowitych dochodach.
Dywidendy ujmuje się w wyniku finansowym tylko wtedy, gdy:
powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy;
istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne związane z dywidendą; oraz
wysokość dywidendy można wycenić w wiarygodny sposób.
Zysk lub stratę na wycenianym w zamortyzowanym koszcie składniku aktywów finansowych, który nie jest częścią powiązania zabezpieczającego, ujmuje się w wyniku finansowym, gdy zaprzestano ujmowania tego składnika, poprzez amortyzację lub w celu ujęcia zysków lub strat z tytułu utraty wartości. Zysk lub stratę na wycenianym w zamortyzowanym koszcie zobowiązaniu finansowym, które nie jest częścią powiązania zabezpieczającego, ujmuje się w wyniku finansowym, gdy zaprzestano ujmowania danego zobowiązania finansowego, oraz poprzez amortyzację.
Do pozostałych aktywów trwałych (długoterminowych) zalicza się wszystkie składniki aktywów, które nie spełniają żadnego z poniższych kryteriów:
oczekuje się, że zostaną zrealizowane lub przeznaczone do sprzedaży lub zużycia w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki,
są w posiadaniu jednostki przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu,
oczekuje się, że zostaną zrealizowane w ciągu dwunastu miesięcy od dnia bilansowego,
stanowią składniki środków pieniężnych lub ich ekwiwalentów chyba, że występują ograniczenia dotyczące ich wymiany, czy wykorzystania do zaspokojenia zobowiązania w przeciągu przynajmniej dwunastu miesięcy od dnia bilansowego.
Zgodnie z powyższym, w pozycji tej należy wykazać należności lub ich części, których termin spłaty nastąpi w okresie dłuższym niż 1 rok od daty bilansowej, które nie zostaną zrealizowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki, a także nie są przede wszystkim przeznaczone do obrotu.
Pozostałe aktywa trwałe obejmują także wydatki poniesione na dzień bilansowy, stanowiące koszty dotyczące przyszłych okresów (czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów), mając na uwadze zasady istotności i ostrożności.
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych mogą dotyczyć w szczególności:
kosztów odsetek z tytułu leasingu,
innych kosztów o znaczącej wartości, takich jak np. koszty ubezpieczeń.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Należności długoterminowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacyjny. Na dzień bilansowy odpisy aktualizujące wartość należności wykazuje się netto z odpowiednimi pozycjami należności.
Należności i pożyczki, które stanowią umowne prawo do otrzymania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych od innej jednostki zaliczane są do aktywów finansowych. W momencie początkowego ujęcia wycenia się je w wartości godziwej. Początkowe ujęcie należności z tytułu sprzedaży towarów i usług następuje według wartości godziwej zapłaty należnej. Jeżeli płatność jest odroczona, to wartość godziwa zapłaty może być niższa niż nominalna wartość należnych środków pieniężnych lub ich ekwiwalentów. W takiej sytuacji wartość godziwą zapłaty ustala się dyskontując wszystkie przyszłe wpływy w oparciu o kalkulacyjną stopę procentową. Kalkulacyjną stopę procentową w sposób najprostszy ustala się na poziomie:
dominującej stopy procentowej stosowanej do podobnego instrumentu finansowego wyemitowanego przez wystawcę posiadającego podobną wiarygodność kredytową lub
stopy procentowej dyskontującej wartość nominalną instrumentu finansowego do bieżącej, gotówkowej ceny sprzedaży towarów lub usług.
Różnicę pomiędzy nominalną a godziwą wartością należności ujmuje się jako przychód z tytułu odsetek.
Po początkowym ujęciu aktywa te są wyceniane według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zaliczki, które nie zostaną zrealizowane poprzez otrzymanie środków pieniężnych bądź innych aktywów finansowych, nie stanowią aktywów finansowych i są wyceniane w wartości nominalnej otrzymanych środków lub ekwiwalentów pieniężnych. Zgodnie z powyższym, zapłacone zaliczki w walucie nie są ani dyskontowane ani wyceniane na dzień bilansowy.
Zapasy to stanowiące własność jednostki rzeczowe aktywa obrotowe. Zalicza się do nich:
materiały nabyte w celu zużycia w procesie produkcyjnym lub na własne potrzeby jednostki,
towary zakupione w celu sprzedaży w stanie nieprzetworzonym,
produkty gotowe wytworzone przez jednostkę, zdatne do sprzedaży,
produkcję w toku.
Są to składniki majątku obrotowego jednostki, znajdujące się zarówno w jednostce, jak i poza nią. Zapasów jednostki nie stanowią zapasy materiałów przyjętych do przerobu uszlachetniającego.
Zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa.
Na koszty zakupu zapasów składają się ceny zakupu, cła importowe, pozostałe podatki (inne niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym od urzędów skarbowych) oraz koszty transportu, załadunku i wyładunku oraz inne koszty dające się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów gotowych, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.
Pozostałe koszty zalicza się do ceny nabycia zapasów tylko w takim zakresie, w jakim zostały poniesione w celu doprowadzenia zapasów do ich aktualnego stanu i miejsca.
Do kosztów wyłączonych z ceny nabycia zapasów i ujmowanych jako koszty okresu, w którym je poniesiono należą:
koszty magazynowania,
ogólne koszty administracyjne, które nie przyczyniają się do doprowadzenia zapasów do ich aktualnego stanu i miejsca,
koszty sprzedaży.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
W zakresie gospodarki zapasami w Spółce obowiązuje metoda „FIFO”. Zgodnie z modelem wyceny „FIFO” rozchód składnika aktywów wycenia się kolejno po cenach (kosztach) tych składników aktywów, które jednostka nabyła (wytworzyła) najwcześniej.
W przypadku braku możliwości odzyskania ceny nabycia lub kosztu wytworzenia zapasów, jeżeli zapasy zostały uszkodzone, utraciły całkowicie lub częściowo swoją przydatność lub jeśli spadły ich ceny sprzedaży, Spółka odpisuje wartość zapasów poniżej ich ceny nabycia lub kosztu wytworzenia do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania. Odpisy obciążają pozostałe koszty operacyjne.
W każdym kolejnym okresie Spółka dokonuje nowego oszacowania wartości netto możliwej do uzyskania. Jeżeli nie istnieją już okoliczności, które uprzednio spowodowały odpisanie wartości zapasów poniżej ceny nabycia, odpisana kwota zostaje wyeliminowana w taki sposób, aby nowa wartość bilansowa równała się cenie nabycia lub zaktualizowanej wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa.
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów zostaje ujęte w pozostałych przychodach operacyjnych, natomiast wykorzystanie odpisów koryguje wartość sprzedanych towarów i materiałów.
W pozycji Towary ujmuje się wyroby obcej produkcji przeznaczone do odsprzedaży w stanie nieprzetworzonym. Towary są magazynowane w magazynach obcych.
Spółka na bieżąco otrzymuje od podmiotów świadczących usługę magazynowania ewidencję ilościowo-wartościową towarów w celu potwierdzenia stanów magazynowych z własną ewidencją, bądź zidentyfikowania i wyjaśnienia rozbieżności.
Towary otrzymane nieodpłatnie ujmowane są w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi.
Dany składnik aktywów zalicza się do aktywów obrotowych, jeśli spełnia jedno z poniższych kryteriów:
oczekuje się, że zostanie zrealizowany lub przeznaczony do sprzedaży lub zużycia w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki,
jest w posiadaniu jednostki przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu,
oczekuje się, że zostanie zrealizowany w ciągu dwunastu miesięcy od dnia bilansowego,
stanowi składnik środków pieniężnych lub ich ekwiwalentów, chyba że występują ograniczenia dotyczące jego wymiany, czy wykorzystania do zaspokojenia zobowiązania w przeciągu przynajmniej dwunastu miesięcy od dnia bilansowego.
Zgodnie z powyższym, w pozycji tej należy wykazać należności lub ich części, których termin spłaty nastąpi w okresie krótszym niż 1 rok od daty bilansowej oraz takie, które zostaną zrealizowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki albo przede wszystkim są przeznaczone do obrotu.
Rozliczenia międzyokresowe wycenia się na dzień ich powstania, a także na dzień bilansowy w cenie nabycia.
Odpis pozostałych czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w koszty danego okresu sprawozdawczego Spółki dokonywany jest stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczania kosztów jest każdorazowo uzasadniany charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności.
W transakcjach leasingu zwrotnego wynik stanowiący różnicę pomiędzy ceną sprzedaży do finansującego a kosztem nabycia jest ujmowany w rozliczeniach międzyokresowych po stronie pasywów i rozliczany proporcjonalnie do upływu czasu przez cały okres trwania leasingu zwrotnego.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Należności i pożyczki, które stanowią umowne prawo do otrzymania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych od innej jednostki zaliczane są do aktywów finansowych. W momencie początkowego ujęcia pożyczki wycenia się w zamortyzowanym koszcie, natomiast początkowe ujęcie należności z tytułu sprzedaży towarów i usług następuje według ceny transakcyjnej (jeśli nie ma istotnego komponentu finansowego).
Zaliczki, które nie zostaną zrealizowane poprzez otrzymanie środków pieniężnych bądź innych aktywów finansowych, są aktywami niepieniężnymi i są wyceniane w wartości nominalnej otrzymanych środków lub ekwiwalentów pieniężnych. Zgodnie z powyższym, zapłacone zaliczki w walucie nie są ani dyskontowane ani wyceniane na dzień bilansowy.
Jeżeli jednak płatność nie jest istotnie odroczona to należności są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów na należności (zgodnie z MSSF 9, jednostka odstępuje od analizy ryzyka kredytowego i szacuje straty z tytułu utraty wartości w perspektywie całego okresu funkcjonowania instrumentu, ocenę ryzyka niewypłacalności przeprowadza w sytuacji braku wywiązania się z zobowiązania przez kontrahenta po upływie 365 dni od dnia wymagalności należności).
Jeżeli należność główną powiększono o odsetki karne naliczone w związku z niedotrzymaniem terminu zapłaty, wartość tych odsetek należy zaprezentować w przychodach finansowych w momencie ich naliczenia.
Na dzień bilansowy należności (poza opisanymi wyżej zaliczkami, które są aktywami niepieniężnymi) wyrażone w walutach obcych są przeliczane po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Jednostka zobowiązana jest podać stosowany kurs wyceny. Różnice kursowe z wyceny należności należy zaliczać do przychodów lub kosztów finansowych.
Należności handlowe na koniec każdego roku obrotowego inwentaryzuje się metodą potwierdzania sald.
Wszystkie należności krótkoterminowe i długoterminowe od spółek z Grupy muszą zostać potwierdzone wzajemnie na dzień sporządzania sprawozdań finansowych.
Zgodnie z punktem 5.1.3 MSSF 9 początkowa wycena należności z tytułu dostaw i usług jest dokonana wg ceny transakcyjnej jeśli nie zawierają one istotnego komponentu finansowego. Następnie przeprowadzana jest ocena ewentualnej utraty wartości z użyciem uproszczonego modelu oczekiwanych strat kredytowych.
Wartość należności podlega aktualizacji z uwzględnieniem stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących ich wartość w następujących przypadkach:
posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – do wysokości nie objętych gwarancją lub innym zabezpieczeniem – zgłoszonych likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym,
posiadania należności od dłużników, w stosunku do których oddalony został wniosek o ogłoszenie upadłości a majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego w pełnej wysokości należności,
dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub gdy dłużnicy zalegają z ich zapłatą, natomiast ocena sytuacji majątkowej i finansowej danego dłużnika wskazuje, że ściągnięcie należności w kwocie umownej nie jest możliwe -
w wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem spłaty należności,
posiadania należności przeterminowanych (o okresie przeterminowania powyżej 12 miesięcy) lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa ich nieściągalności, w wysokości wiarygodnie oszacowanych kwot odpisów na nieściągalne należności - 100%.
Ponadto wartość należności przeterminowanych ulega spisaniu na podstawie protokołu (podpisanego przez Zarząd) stwierdzającego, iż przewidywane koszty procesowe i egzekucyjne związane z dochodzeniem wierzytelności są równe albo wyższe od kwoty należności.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, w zależności od rodzaju należności, której dotyczy aktualizacja.
Ustanie przyczyny powodującej dokonane uprzednio odpisy aktualizujące wartość należności powoduje zwiększenie, w równowartości całego lub częściowego odpisu aktualizującego, wartości danej należności oraz związane z tym zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają uprzednio dokonane odpisy aktualizujące ich wartość, natomiast w przypadkach, gdy nie wystąpiła uprzednia ich aktualizacja lub dokonano jej w niepełnej wysokości, należności te zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub finansowych.
Należności wykazuje się w bilansie w pełnej wysokości, również wówczas, gdy istnieje jednoczesne zobowiązanie wobec tego samego kontrahenta.
Środki pieniężne obejmują aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności, łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Przez krótkoterminowe inwestycje należy rozumieć inwestycje do trzech miesięcy.
Do ekwiwalentów środków pieniężnych należy zaliczyć lokaty, weksle obce, czeki, obligacje. Do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów nie zalicza się krótkoterminowych kredytów w rachunkach bieżących oraz krótkoterminowych inwestycji w akcje.
Krajowe środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się po kursie średnim Narodowego Banku Polskiego dla danej waluty.
Rozchód środków pieniężnych w walutach obcych odbywa się metodą FIFO.
Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na dzień bilansowy środków pieniężnych wyrażonych w walutach ujmuje się następująco:
dodatnie różnice kursowe zalicza się do przychodów finansowych,
ujemne różnice kursowe zalicza się do kosztów finansowych.
Do środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania zalicza się środki pieniężne stanowiące zabezpieczenie zobowiązań warunkowych na wyodrębnionym rachunku bankowym.
Operacje na rachunkach bankowych podlegają wycenie według przypisanych im kursów walut tj. kursu średniego ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego dzień transakcji lub kursu sprzedaży/kupna banku obsługującego Spółkę lub kurs negocjowany (w przypadku przewalutowania).
Lokaty
Gdy z rachunku walutowego na lokatę przekazywane są własne środki pieniężne, operację tę wycenia się według kursu, jaki zastosowano do wyceny wpływu waluty na własny rachunek walutowy. Jest to wyłącznie przemieszczenie waluty pomiędzy rachunkami bankowymi jednostki, w wyniku którego wartość posiadanych przez jednostkę środków pieniężnych wyrażonych w walucie obcej nie ulega zmianie.
Jeśli na lokatę przekazywane są waluty pochodzące z różnych wpływów, a zatem przeliczone na złote według różnych kursów walut, wówczas do wyceny środków przelanych na lokatę stosuje się metodę FIFO.
Również likwidacja lokaty przeliczana jest według "kursu historycznego", tj. tego samego, jaki zastosowano do wyceny waluty w dniu założenia lokaty.
W związku z tym, że wycena waluty przekazywanej na lokatę oraz wycofywanej z lokaty odbywa się według kursu historycznego, nie powstaną na tych operacjach różnice kursowe. Również w świetle prawa podatkowego, takie różnice kursowe w wyniku przekazania waluty na lokatę nie powstaną.
Kapitał własny stanowi udział pozostały w aktywach Spółki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań (aktywa netto).
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości określonej w statucie jednostki dominującej i wpisanej w rejestrze sądowym.
W kapitale zapasowym Spółka ujmuje:
premie z tytułu emisji akcji po cenie przewyższającej ich wartość nominalną, pomniejszoną o koszty emisji,
zyski z lat ubiegłych w kwotach przeznaczonych na ten kapitał na podstawie uchwał Walnych Zgromadzeń Akcjonariuszy/Zgromadzeń Wspólników.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Na kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny odnosi się:
skutki przeszacowania inwestycji finansowych zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, powodujące wzrost ich wartości do poziomu cen rynkowych. Obniżenie wartości inwestycji uprzednio przeszacowanej do wysokości kwoty, o którą podwyższono z tego tytułu kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, jeżeli kwota różnicy z przeszacowania nie była do dnia wyceny rozliczona, zmniejsza ten kapitał (fundusz). Różnice między ceną rynkową a niższą ceną inwestycji odnosi się na przychody finansowe z chwilą sprzedaży inwestycji lub jej przekwalifikowania z długoterminowych do krótkoterminowych wycenianych według cen rynkowych,
odroczony podatek dochodowy dotyczący operacji rozliczanych z kapitałem własnym jest ujmowany w pozycji której dotyczy (na przykład dla aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży w pozycji kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny),
skutki aktualizacji wyceny środków trwałych,
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych, których wycenę uprzednio aktualizowano.
Na kapitał własny w pozycji „zyski zatrzymane” odnosi się:
niepodzielony zysk (nie pokrytą stratę) z lat ubiegłych
korekty popełnionych w poprzednich latach błędów podstawowych, w następstwie których sprawozdania finansowego za rok lub lata poprzednie nie można uznać za przedstawiające sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy w sposób rzetelny i jasny,
skutki zmian zasad wyceny.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
Rezerwy stanowią zobowiązania, których kwota lub termin zapłaty są niepewne. Rezerwy tworzone są, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków, z którymi związane są korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Kwota rezerwy stanowi najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia istniejącego obowiązku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy skutek zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stopa dyskonta ustalana jest przed opodatkowaniem i odzwierciedla bieżące oprocentowanie występujące na rynku kapitałowym oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem pasywów.
W przypadku, gdy Spółka posiada odpowiednie przesłanki, że część przewidywanych strat zostanie zwróconych, w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujmuje kwotę netto, natomiast w sprawozdaniu z sytuacji finansowej rezerwę i oczekiwaną należność wykazuje odrębnie – w szyku otwartym.
Spółka tworzy rezerwy na zobowiązania według następujących tytułów:
rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, tworzona w związku z występowaniem dodatnich różnic pomiędzy wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową,
rezerwy na świadczenia pracownicze,
pozostałe rezerwy.
Rezerwy na świadczenia pracownicze są tworzone i rozwiązywane w ciężar kosztów działalności operacyjnej. Rezerwy na odprawy emerytalne są szacowane metodą aktuarialną.
Pozostałe rezerwy tworzone są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, w zależności od okoliczności, z których strata wynika.
Rezerwę zmniejsza faktyczne powstanie straty lub zobowiązania, na które została utworzona.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Spółka weryfikuje stan rezerw na każdy dzień bilansowy. Nieuzasadniona rezerwa podlega rozwiązaniu na dobro pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych, a rozwiązanie rezerw utworzonych w okresie sprawozdawczym powoduje korektę odpowiednich kosztów.
Rezerwy prezentowane są w podziale na długo i krótkoterminowe. Rezerwy krótkoterminowe stanowią rezerwy, których wykorzystanie przewiduje się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Rezerwy, których termin wykorzystania przewidywany jest powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do długoterminowych.
Spółka księguje skutki podatkowe transakcji w taki sam sposób, w jaki księguje same transakcje lub inne zdarzenia. Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:
ujemne różnice przejściowe,
przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz
przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i podlega odpisowi w przypadku kiedy zachodzi wątpliwość osiągnięcia przez Spółkę korzyści ekonomicznych związanych z wykorzystaniem aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty podatku dochodowego wymagające zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej do zapłacenia w przyszłości w związku z dodatnimi różnicami przejściowych. Wartość bilansowa rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązywały prawnie lub obowiązywały faktycznie na dzień bilansowy.
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku odnoszone są bezpośrednio w kapitał własny, jeśli podatek odroczony dotyczy pozycji, które w tym samym lub innym okresie zmniejszyły lub zwiększyły bezpośrednio kapitały własne.
Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, zgodnie z MSR 12, nie dyskontuje się.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat aktywów z tytułu podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Zobowiązania dzieli się na zobowiązania krótko i długoterminowe.
Zobowiązanie zaliczyć należy do zobowiązań krótkoterminowych, jeżeli spełnia jedno z poniższych kryteriów:
oczekuje się, że zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki lub
jest w posiadaniu przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu lub
jest ono wymagalne w ciągu dwunastu miesięcy od dnia bilansowego lub
jednostka nie posiada bezwarunkowego prawa do odroczenia daty wymagalności zobowiązania przez okres co najmniej dwunastu miesięcy od dnia bilansowego.
Wszystkie pozostałe zobowiązania zaliczać należy do zobowiązań długoterminowych.
W zobowiązaniach krótkoterminowych w pozycji zobowiązania handlowe i pozostałe Spółka ujmuje zobowiązania związane z zakupem materiałów, dóbr, robót, usług dla działalności operacyjnej, zobowiązania publiczno-prawne, zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, a także zobowiązania o charakterze inwestycyjnym.
Zobowiązania z tytułu zakupu towarów i usług wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w zamortyzowanym koszcie.
Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie, będące:
wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki, i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być obowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki. W tym również celu do własnych instrumentów kapitałowych jednostki.
Jednostka klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem:
a)zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy;
b)zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania, lub wtedy, gdy ma zastosowanie podejście wynikające z utrzymania zaangażowania;
c)umów gwarancji finansowych;
d)zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej;
e)warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek.
W momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia zobowiązanie finansowe w jego wartości godziwej, którą w przypadku zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do tych zobowiązań finansowych.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Po początkowym ujęciu jednostka wycenia zobowiązanie finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy, co może być nieodwołalnie wyznaczone w momencie początkowego ujęcia.
Pozostałe zobowiązania finansowe stanowiące w szczególności zobowiązania handlowe, zobowiązania kredytowe oraz pozostałe zobowiązania wycenia się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania handlowe, kredytowe oraz pozostałe w przypadku wystąpienia mało istotnej różnicy między ich wartością w kwocie wymagającej zapłaty a wartością według zamortyzowanego kosztu wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ustala się w wartości bieżącej przyszłych minimalnych opłat leasingowych.
Zgodnie z MSR 21, wszelkie dodatnie i ujemne różnice kursowe dotyczące aktywów i zobowiązań pieniężnych są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Operacje zakupu skutkujące powstawaniem zobowiązań w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty obcej na ten dzień przez Narodowy Bank Polski, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym Spółkę dokumencie ustalony zostanie inny kurs. Operacje gospodarcze w walutach obcych, stanowiące uregulowania zobowiązań z rachunku bankowego, ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po kursie średnim Narodowego Banku Polskiego z dnia poprzedzającego zapłatę zobowiązania.
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny lub przy uregulowaniu zobowiązań w walutach obcych zalicza się odpowiednio do kosztów lub przychodów finansowych lub, w uzasadnionych przypadkach, do kosztów wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie, wartości niematerialnych lub kosztu wytworzenia.
Warunkowy składnik aktywów stanowi możliwy składnik aktywów, który powstanie na skutek zdarzeń przeszłych oraz którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub wielu niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki.
Aktywa warunkowe podlegają bieżącej ocenie. W przypadku, gdy zaistnienie wpływu korzyści ekonomicznych stało się praktycznie pewne, składnik aktywów i odnośny przychód są ujmowane w okresie, w którym nastąpiła zmiana. W przypadku uprawdopodobnienia wypływu środków Spółka na dzień bilansowy podaje krótki opis charakteru aktywów warunkowych oraz o ile to możliwe wiarygodnie oszacowane skutki finansowe.
Zobowiązanie warunkowe stanowi:
możliwy obowiązek, który powstanie na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub wielu niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki lub
obecny obowiązek, który powstanie na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany, ponieważ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne lub kwoty obowiązku nie można w wystarczająco wiarygodny sposób wycenić.
Na dzień bilansowy Spółka przedstawia w odniesieniu do każdego zobowiązania warunkowego krótki opis charakteru zobowiązania oraz, jeśli jest to możliwe, wiarygodnie oszacowaną wartość skutków finansowych, przesłanki świadczące o istnieniu niepewności co do kwoty lub terminu wystąpienia wypływu środków oraz możliwości uzyskania zwrotów.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Zobowiązania podlegają bieżącej ocenie w celu ustalenia czy wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne stał się prawdopodobny. W przypadku uprawdopodobnienia wypływu środków Spółka tworzy rezerwę w okresie, w którym nastąpiło uprawdopodobnienie.
Spółka sporządza sprawozdanie z całkowitych dochodów w wersji kalkulacyjnej.
Na wynikfinansowy netto składa się:
wynik działalności operacyjnej Spółki z uwzględnieniem pozostałych kosztów i pozostałych przychodów operacyjnych,
wynik z operacji finansowych,
obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku odroczonego.
Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę międzyprzychodami netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, świadczenia usług z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług oraz pozostałymi przychodami operacyjnymi a wartością sprzedanych produktów, towarów i materiałów wycenionych w kosztach wytworzenia lub cenach nabycia powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnych (zarządu), kosztów sprzedaży oraz pozostałych kosztów operacyjnych, zrealizowanych różnic kursowych.
Przez pozostałe przychody i koszty operacyjne należy rozumieć koszty i przychody związane pośrednio z działalnością operacyjną Spółki.
Wynik operacji finansowych stanowi różnicę między przychodami finansowymi a kosztami finansowymi.
Spółka przyjmuje zastosowanie metody netto do prezentacji wyniku na transakcjach w postaci zysku lub straty, w zakresie:
zbycia niefinansowych aktywów trwałych (wartości niematerialne, środki trwałe, środki trwałe w budowie) – w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych,
zbycia inwestycji (długo i krótkoterminowych aktywów finansowych) – w przychodach lub kosztach finansowych,
niezrealizowanych różnic kursowych (nadwyżki różnic dodatnich nad ujemnymi i odwrotnie) – w przychodach lub kosztach finansowych.
Jednostka ujmuje umowę z klientem (zgodnie z MSSF 15) tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
jednostka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz
jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, jednostka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało jednostce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Jednostka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Jeżeli jedna ze stron umowy spełniła zobowiązanie, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jednostka przedstawia umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy lub zobowiązanie z tytułu umowy - w zależności od stosunku pomiędzy spełnieniem zobowiązania przez jednostkę a płatnością dokonywaną przez klienta. Jednostka przedstawia wszelkie bezwarunkowe prawa do otrzymania wynagrodzenia oddzielnie jako należność.
Jednostka rozpoznaje przychody w momencie wykonania usługi, czyli zgodnie z zapisem par.31 MSSF 15, przy czym za wykonanie usługi uznawane jest wykonanie operacji lotniczej (lotu).
Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu jednostka ujmuje przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Celem pomiaru jest określenie postępu w spełnianiu zobowiązania jednostki do przeniesienia kontroli nad dobrami lub usługami przyrzeczonymi klientowi (tj. stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia).
Jednostka stosuje jedną metodę pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania w odniesieniu do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu oraz stosuje tę metodę konsekwentnie w odniesieniu do podobnych zobowiązań do wykonania świadczenia i w podobnych okolicznościach. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego jednostka ponownie ocenia stopień całkowitego spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu.
Odpowiednie metody pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania obejmują metody oparte na wynikach i metody oparte na nakładach. Przy ustalaniu odpowiedniej metody pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania jednostka bierze pod uwagę charakter dobra lub usługi, które jednostka zobowiązała się przenieść na rzecz klienta.
Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, dodatnie różnice kursowe, różnice kursowe z działalności finansowej (per saldo), przywrócenie utraconej wartości inwestycji, wartość umorzonych kredytów i pożyczek.
Koszty zużytych materiałów, towarów i wyrobów gotowych Spółka ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.
Spółka prowadzi ewidencję kosztów działalności podstawowej w układzie rodzajowym oraz kalkulacyjnym. Koszty w pierwszej kolejności grupowane są w układzie według rodzajów na kontach zespołu 4, a dla potrzeb sporządzania sprawozdań finansowych rozliczane są koszty według celów.
Ewidencja kosztów w układzie rodzajowym jest prowadzona z podziałem na pozycje:
zużycie materiałów i energii,
usługi obce,
podatki i opłaty, w tym podatek akcyzowy,
wynagrodzenia,
ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia,
koszty promocji i reklamy,
amortyzacja,
pozostałe koszty rodzajowe.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, odpisy aktualizujące należności odsetkowe oraz wartość inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe z działalności finansowej (per saldo), oraz w przypadku leasingu finansowego inne opłaty za wyjątkiem rat kapitałowych.
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.
Transakcje przeprowadzane w walutach obcych są ujmowane po przeliczeniu na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Dzień zawarcia transakcji to dzień, w którym transakcja po raz pierwszy spełnia warunki ujęcia jej zgodnie z MSSF.
W przychodach finansowych wykazywana jest nadwyżka zysków kursowych nad stratami kursowymi, a w kosztach finansowych nadwyżka strat kursowych nad zyskami kursowymi środków pieniężnych wynikająca z transakcji bankowych. Niezrealizowane różnice kursowe od należności z tytułu dostaw i usług a także od zobowiązań z tytułu dostaw i usług ujmowane są odpowiednio w przychodach lub kosztach finansowych. Zrealizowane różnice kursowe są ujmowane w części operacyjnej sprawozdania z dochodów.
Wynik finansowy brutto korygują bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych oraz zmiana stanów aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Spółka sporządzając sprawozdanie z przepływów pieniężnych wychodzi od zysku brutto. Podatek prezentowany jest w odrębnej pozycji rachunku przepływów pieniężnych – podatek zapłacony.
Koszty zakupu materiałów i towarów podlegają ewidencji i rozliczaniu na kontach zespołu 3. Koszty te dotyczą wyłącznie zakupów towarów i materiałów na magazyn.
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Grupa przyjęła, jako podstawowy układ sprawozdawczy, podział na rodzaj świadczonej usługi:
sprzedaż usług lotniczych,
sprzedaż pokładową towarów.
Wynik dla danego segmentu jest ustalany na poziomie zysku brutto na sprzedaży. Spółka zazwyczaj rozlicza transakcje między segmentami w taki sposób, jakby dotyczyły one podmiotów niepowiązanych – przy zastosowaniu bieżących cen rynkowych.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
W skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą sprawozdania finansowe Spółki Enter Air S.A.
i jednostek zależnych oraz jednostek stowarzyszonych (Chair i AFG) wycenianych metodą praw własności. Kontrola jest osiągana w przypadku, gdy Spółka ma zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki dla osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.
Spółka dominująca posiada bezpośrednią kontrolę nad Enter Air Sp. z o.o. i pośrednio nad 4 spółkami zależnymi od Enter Air Sp. z o.o. Objęcie kontroli w spółkach bezpośrednio zależnych od Enter Air Sp. z o.o. nastąpiło w wyniku objęcia udziałów nowoutworzonych spółek. Nie powstała w związku z tym wartość firmy.
Dochody i koszty jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów od momentu rzeczywistej daty nabycia lub utworzenia danej jednostki oraz do dnia jej efektywnego zbycia. Całkowite dochody jednostek zależnych są przypisywane do właścicieli Spółki oraz do udziałów niedających kontroli nawet jeśli skutkiem tego przypisania będzie ujemne saldo udziałów niedających kontroli.
Wszystkie transakcje dokonane wewnątrz Grupy, wzajemne salda oraz przychody i koszty operacji dokonanych między jednostkami Grupy zostały w konsolidacji w pełni wyłączone. W trakcie okresów sprawozdawczych nie miały miejsca zmiany struktury własności udziałów w spółkach zależnych.
Przychody ze sprzedaży Grupy prezentują się następująco:
|
| Za okres: |
| Za okres: | |
|
| od 01.01.2021 |
| od 01.01.2020 | |
|
| do 31.12.2021 |
| do 31.12.2020 | |
|
| 000'PLN |
| 000'PLN | |
|
|
|
|
| |
Przychody ze sprzedaży towarów |
| 50.270 |
| 17.180 | |
Przychody ze sprzedaży usług |
| 1.070.026 |
| 453.340 | |
|
| 1.120.296 |
| 470.520 |
W ciągu roku występuje sezonowość uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży. Rozkład procentowy przychodów ze sprzedaży w poszczególnych kwartałach w latach 2020-2021 przedstawia poniższa tabela:
|
| Rok 2021 |
| Rok 2020 | ||||||
|
| 1Q | 2Q | 3Q | 4Q |
| 1Q | 2Q | 3Q | 4Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody ze sprzedaży towarów |
| 6,5 | 15,7 | 33,2 | 44,6 |
| 38,8 | 11,0 | 29,9 | 20,4 |
Przychody ze sprzedaży usług |
| 6,8 | 17,9 | 43,3 | 32,0 |
| 43,9 | 3,7 | 37,3 | 15,1 |
Na przychody ze sprzedaży generowane przez Grupę znaczny wpływ ma sezonowość. Grupa osiąga wyższe przychody w II i III kwartale roku, zaś niższe w I i IV. Zjawisko to jest typowe dla całego sektora przewozów czarterowych i wynika z sezonowości leżącej u podstaw rynku usług turystycznych. Większość podróży Polaków do turystycznych destynacji odbywa się w miesiącach sezonu letniego, tj. od kwietnia do października.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Opisane powyżej cykle zostały istotnie zakłócone w 2020 roku. W odniesieniu do 2019 roku, w pierwszych dwóch miesiącach 2020 roku odnotowano wzrost sprzedaży. Jednak wprowadzone w II połowie marca 2020 restrykcje operacyjne dla przewoźników lotniczych spowodowały, że dynamika marca 2020 była ujemna, a wielkość sprzedaży w II kwartale 2020 spadła poniżej 5% wykonania za 2019 rok. Sprzedaż w kolejnych miesiącach odzwierciedliła stopniowe znoszenie ograniczeń, jednak duża dynamika zmian w obowiązujących restrykcjach zarówno w Polsce jak i w innych krajach, jak na razie uniemożliwia uruchomienie pełnego potencjału produkcyjnego Grupy, pomimo dużego, niezaspokojonego popytu na obsługiwanym rynku.
Rok 2021 powoli pokazuje powrót do trendów sprzed pandemii, jednakże 3. fala Covid-19 w okresie marzec-kwiecień 2021 sprawiła, że przychody w II kwartale były dużo niższe od oczekiwanych.
Grupa prowadzi ciągłą optymalizację kosztów i optymalizację sprzedaży. Sezonowość przychodów jest zjawiskiem, które zależy od wielu czynników, także od układu kalendarzowego świąt, ferii zimowych oraz imprez masowych w Polsce i za granicą. Celem Grupy jest dobranie zasobów i zarządzenie nimi tak, aby skorzystać z popytu, dającego najbardziej optymalne marże. Aby to osiągnąć Grupa dostosowuje swoją podaż do istniejącego popytu, wykorzystując wszystkie wolne dni do wykonania wymaganych przeglądów, przygotowujących flotę do pracy w sezonie. Stąd też program przeglądów został dobrany tak, aby prace były wykonane w miesiącach najmniej atrakcyjnych sprzedażowo. Grupa dopasowuje się do popytu na rynku usług przewozu lotniczego dzięki elastyczności modelu operacyjnego, co stanowi jedną z głównych przewag modelu biznesowego Grupy w stosunku do modeli tradycyjnych.
Trwająca duża dynamika zmian w obowiązujących restrykcjach zarówno w Polsce, jak i w innych krajach
w 2021 uniemożliwiła uruchomienie pełnego potencjału produkcyjnego Grupy, pomimo dużego, niezaspokojonego popytu na obsługiwanym rynku.
Informacje sporządzane dla osób decydujących w Grupie o przydziale zasobów oraz oceniających wyniki finansowe segmentów koncentrują się na analizie wyników ze sprzedaży usług lotniczych oraz wyników ze sprzedaży pokładowej towarów. Wyodrębnienie segmentów miało miejsce w oparciu o zróżnicowanie produktów i usług. Segmenty nie podlegały łączeniu.
Segmenty Grupy objęte sprawozdawczością zgodnie z MSSF 8 są następujące:
sprzedaż usług lotniczych,
sprzedaż pokładowa towarów.
Rodzaj produktów i usług w segmentach jest następujący:
sprzedaż usług lotniczych – wynajem samolotów wraz z załogą, szkolenia lotnicze,
sprzedaż pokładowa – sprzedaż produktów spożywczych i produktów „duty-free”, takich jak alkohol, tytoń, perfumy czy akcesoria.
Poniżej przedstawiono informacje o segmentach sprawozdawczych Grupy. Kwoty wykazane za lata ubiegłe zostały przedstawione zgodnie z wymogami MSSF 8.
Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Grupy w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością:
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Sprzedaż usług lotniczych |
| Za okres: |
| Za okres: | |
|
| od 01.01.2021 |
| od 01.01.2020 | |
|
| do 31.12.2021 |
| do 31.12.2020 | |
|
| 000'PLN |
| 000'PLN | |
|
|
|
|
| |
Przychody ze sprzedaży |
| 1.070.026 |
| 453.340 | |
Koszt własny sprzedaży |
| (1.029.006) |
| (581.114) | |
Zysk (strata) brutto na sprzedaży |
| 41.020 |
| (127.774) | |
|
|
|
|
| |
Koszty sprzedaży |
| ( 599) |
| ( 496) | |
Koszty ogólnego zarządu |
| (34.205) |
| (26.719) | |
Pozostałe przychody operacyjne |
| 10 294 |
| 19 132 | |
Pozostałe koszty operacyjne |
| (40.921) |
| (16.634) | |
Odpis na szacowane straty kredytowe |
| 600 |
| ( 600) | |
Koszty finansowe - netto |
| (124.299) |
| (40.337) | |
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności |
| (2.060) |
| 2.876 | |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
| (150.170) |
| (190.552) |
Sprzedaż pokładowa |
| Za okres: |
| Za okres: | |
|
| od 01.01.2021 |
| od 01.01.2020 | |
|
| do 31.12.2021 |
| do 31.12.2020 | |
|
| 000'PLN |
| 000'PLN | |
|
|
|
|
| |
Przychody ze sprzedaży |
| 50.270 |
| 17.180 | |
Koszt własny sprzedaży |
| (39.267) |
| (13.828) | |
Zysk (strata) brutto na sprzedaży |
| 11.003 |
| 3.352 | |
|
|
|
|
| |
Koszty sprzedaży |
| - |
| - | |
Koszty ogólnego zarządu |
| - |
| - | |
Pozostałe przychody operacyjne |
| - |
| - | |
Pozostałe koszty operacyjne |
| - |
| - | |
Koszty finansowe - netto |
| - |
| - | |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
| 11.003 |
| 3.352 |
Kwoty nieprzypisanych przychodów i kosztów z działalności finansowej w 2021 roku dotyczą Enter Air S.A. i są związane z obowiązkami Spółki jako podmiotu giełdowego.
|
| Za okres: |
| Za okres: | |
|
| od 01.01.2021 |
| od 01.01.2020 | |
|
| do 31.12.2021 |
| do 31.12.2020 | |
|
| 000'PLN |
| 000'PLN | |
|
|
|
|
| |
Przychody ze sprzedaży |
| - |
| - | |
Koszt własny sprzedaży |
| 112 |
| - | |
Zysk (strata) brutto na sprzedaży |
| 112 |
| - | |
|
|
|
|
| |
Koszty sprzedaży |
| - |
| - | |
Koszty ogólnego zarządu |
| (1 367) |
| (786) | |
Pozostałe przychody operacyjne |
| - |
| - | |
Koszty finansowe - netto |
| (650) |
| 2 | |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
| (1.905) |
| (784) |
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Powyższe przychody stanowią przychody od odbiorców zewnętrznych. W trakcie roku obrotowego nie miały miejsca żadne transakcje sprzedaży między segmentami (podobnie jak w trakcie roku 2020).
Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach sprawozdawczych są takie same, jak polityka rachunkowości Grupy opisana w nocie do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Poniżej przedstawiono istotne pozycje przychodów dla segmentu sprzedaży usług lotniczych:
|
| Za okres: |
| Za okres: | |
|
| od 01.01.2021 |
| od 01.01.2020 | |
|
| do 31.12.2021 |
| do 31.12.2020 | |
|
| 000'PLN |
| 000'PLN | |
|
|
|
|
| |
Wynajem samolotów wraz z załogą |
| 1.063.779 |
| 451.368 | |
Szkolenia lotnicze |
| 3.990 |
| 1.834 | |
Pozostałe |
| 2.257 |
| 138 | |
Razem przychody ze sprzedaży usług |
| 1.070.026 |
| 453.340 |
Sprzedaż pokładowa obejmuje jedynie sprzedaż towarów i nie dokonuje się podziału na poszczególne grupy oferowanych produktów.
Poniżej przedstawiono istotne pozycje kosztów dla wyodrębnionych segmentów:
Sprzedaż usług lotniczych |
| Za okres: |
| Za okres: | |
|
| od 01.01.2021 |
| od 01.01.2020 | |
|
| do 31.12.2021 |
| do 31.12.2020 | |
|
| 000'PLN |
| 000'PLN | |
|
|
|
|
| |
Amortyzacja |
| 222.885 |
| 174.436 | |
Zużycie materiałów i energii |
| 370.195 |
| 144.488 | |
Usługi obce |
| 422.767 |
| 243.492 | |
Podatki i opłaty |
| 1.419 |
| 1.056 | |
Wynagrodzenia |
| 31.270 |
| 24.268 | |
Świadczenia na rzecz pracownika |
| 3.647 |
| 2.413 | |
Ubezpieczenia społeczne |
| 5.937 |
| 4.774 | |
Wyjazdy służbowe |
| 3.167 |
| - | |
Pozostałe koszty |
| 9.658 |
| 17.616 | |
Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
| - |
| - | |
Różnice kursowe |
| (7.135) |
| (4.214) | |
|
| 1.063.810 |
| 608.329 | |
|
|
|
|
| |
Koszty sprzedaży |
| 599 |
| 496 | |
Koszty ogólnego zarządu |
| 34.205 |
| 26.719 | |
Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
| - |
| - | |
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług |
| 1.029.006 |
| 581.114 | |
|
| 1.063.810 |
| 608.329 |
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Sprzedaż pokładowa |
| Za okres: |
| Za okres: | |
|
| od 01.01.2021 |
| od 01.01.2020 | |
|
| do 31.12.2021 |
| do 31.12.2020 | |
|
| 000'PLN |
| 000'PLN | |
|
|
|
|
| |
Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
| 39.267 |
| 13.828 | |
|
| 39.267 |
| 13.828 | |
|
|
|
|
| |
Koszty sprzedaży |
| - |
| - | |
Koszty ogólnego zarządu |
| - |
| - | |
Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
| 39.267 |
| 13.828 | |
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów |
| - |
| - | |
|
| 39.267 |
| 13.828 |
Wykazane w sprawozdaniu w nocie 5 koszty odsetek związane są w całości z segmentem usług lotniczych.
Kwoty nieprzypisane |
| Za okres: |
| Za okres: | |
|
| od 01.01.2021 |
| od 01.01.2020 | |
|
| do 31.12.2021 |
| do 31.12.2020 | |
|
| 000'PLN |
| 000'PLN | |
|
|
|
|
| |
Amortyzacja |
| - |
| - | |
Zużycie materiałów i energii |
| - |
| - | |
Usługi obce |
| 661 |
| 479 | |
Podatki i opłaty |
| 7 |
| - | |
Wynagrodzenia |
| 541 |
| 225 | |
Świadczenia na rzecz pracownika |
| - |
| - | |
Ubezpieczenia społeczne |
| 43 |
| 20 | |
Wyjazdy służbowe |
| - |
| - | |
Pozostałe koszty |
| 115 |
| 62 | |
Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
| - |
| - | |
Różnice kursowe |
| ( 112) |
| - | |
|
| 1.255 |
| 786 | |
|
|
|
|
| |
Koszty sprzedaży |
| - |
| - | |
Koszty ogólnego zarządu |
| 1 367 |
| 786 | |
Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
| - |
| - | |
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług |
| ( 112) |
| - | |
|
| 1.255 |
| 786 |
Sprzedaż usług lotniczych |
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Aktywa ogółem |
| 1.696.530 |
| 1.565.919 | |
Zobowiązania ogółem |
| 1.656.917 |
| 1.496.839 | |
|
|
|
|
| |
Amortyzacja |
| 222.885 |
| 174.436 |
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
|
|
|
| ||
|
|
|
| ||
Sprzedaż pokładowa |
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Aktywa ogółem |
| 4.216 |
| 3.954 | |
Zobowiązania ogółem |
| - |
| - | |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
Kwoty nieprzypisane |
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Aktywa ogółem |
| 46.253 |
| 152.756 | |
Zobowiązania ogółem |
| 1.034 |
| 7.891 |
W okresach objętych sprawozdaniem nie występowały istotne pozycje niepieniężne inne niż amortyzacja.
Grupa jest czarterowym przewoźnikiem europejskim z siedzibą w Polsce. Grupa wykonuje operacje lotnicze na podstawie europejskiej licencji operacyjnej do ponad 250 portów na obszarze całej Unii Europejskiej, Afryki Północnej, Izraela, Zatoki Perskiej, Szwajcarii, Norwegii, Islandii. Klientami Grupy są głównie klienci instytucjonalni. Jedynie niewielka część oferty kierowana jest do klientów indywidualnych.
Nie istnieje jednoznaczne przypisanie jakiegokolwiek aktywa Grupy do któregokolwiek obszaru geograficznego. Zdecydowana większość aktywów Grupy może być swobodnie przemieszczana i generować przychody w dowolnie wybranym miejscu na świecie.
Z uwagi na fakt, że loty wykonywane są łącznie do 36 krajów, Grupa dokonuje w sprawozdaniach finansowych podziału przychodów na rynki geograficzne w oparciu o kraj pochodzenia klientów Grupy (tj. głównie biura podróży i konsolidatorzy rynku turystycznego). Zgodnie z tym podziałem przychody dzielą się następująco:
|
| Za okres: |
| Za okres: | |
|
| od 01.01.2021 |
| od 01.01.2020 | |
|
| do 31.12.2021 |
| do 31.12.2020 | |
|
| 000'PLN |
| 000'PLN | |
|
|
|
|
| |
|
| 909.027 |
| 313.678 | |
Zagraniczni |
| 160.999 |
| 139.662 | |
|
| 1.070.026 |
| 453.340 |
Powyższe przychody stanowią przychody od odbiorców zewnętrznych. W trakcie roku obrotowego nie miały miejsca żadne transakcje sprzedaży między segmentami (podobnie jak w latach poprzednich).
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Głównymi odbiorcami usług Grupy są touroperatorzy oraz konsolidatorzy / brokerzy, będący pośrednikiem pomiędzy Grupą, a touroperatorami, konsolidujący zapotrzebowanie biur podróży na miejsca w samolocie. Grupa współpracuje głównie z polskimi klientami, ale w portfelu odbiorców znajdują się również podmioty m.in. z Czech, Izraela czy Szwecji. Podkreślić należy, że Enter Air współpracuje jedynie z wybranymi biurami podróży / konsolidatorami o stabilnej sytuacji finansowej, co pozwala zabezpieczyć się Grupie przed nieoczekiwaną utratą jednego z kontrahentów.
Poniżej zaprezentowano podział przychodów ze sprzedaży w roku 2021 i 2020 według odbiorców, których procentowy udział w przychodach ze sprzedaży w 2021 roku przekroczył 10%:
|
| Za okres: |
| Za okres: | |
|
| od 01.01.2021 |
| od 01.01.2020 | |
|
| do 31.12.2021 |
| do 31.12.2020 | |
|
| 000'PLN |
| 000'PLN | |
|
|
|
|
| |
Touroperator 1 |
| 389.584 |
| 163.268 | |
Touroperator 2 |
| 184.005 |
| 57.821 | |
Touroperator 3 |
| 119.285 |
| 35.088 | |
Touroperator 4 |
| 117.961 |
| 38.310 | |
Pozostali |
| 259.191 |
| 158.853 | |
|
| 1.070.026 |
| 453.340 |
|
| Za okres: |
| Za okres: | |
|
| od 01.01.2021 |
| od 01.01.2020 | |
|
| do 31.12.2021 |
| do 31.12.2020 | |
|
| 000'PLN |
| 000'PLN | |
|
|
|
|
| |
Amortyzacja |
| 222.885 |
| 174.436 | |
Zużycie materiałów i energii |
| 370.195 |
| 144.488 | |
Usługi obce |
| 423.428 |
| 243.972 | |
Podatki i opłaty |
| 1.426 |
| 1.056 | |
Wynagrodzenia |
| 31.811 |
| 24.493 | |
Świadczenia na rzecz pracownika |
| 3.647 |
| 2.413 | |
Ubezpieczenia społeczne |
| 5.980 |
| 4.794 | |
Wyjazdy służbowe |
| 3.167 |
| - | |
Pozostałe koszty |
| 9.773 |
| 17.677 | |
Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
| 39.267 |
| 13.828 | |
Różnice kursowe |
| (7.247) |
| (4.214) | |
|
| 1.104.332 |
| 622.943 | |
|
|
|
|
| |
Koszty sprzedaży |
| 599 |
| 496 | |
Koszty ogólnego zarządu |
| 35.572 |
| 27.505 | |
Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
| 39.267 |
| 13.828 | |
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów I usług |
| 1.028.894 |
| 581.114 | |
|
| 1.104.332 |
| 622.943 |
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Grupa amortyzację środków trwałych, wartości niematerialnych oraz praw do użytkowania aktywów ujęła
w całości w pozycji koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług, oprócz amortyzacji samolotów Boeing
737-MAX, których amortyzacja za 1 półrocze 2020 i za 1 kwartał 2021 roku (czyli w okresie ich tymczasowego wyłączenia z eksploatacji) została ujęta w kosztach zarządu. Samoloty Boeing 737-MAX wróciły do latania pod koniec marca 2021 roku.
|
| Za okres: |
| Za okres: | |
|
| od 01.01.2021 |
| od 01.01.2020 | |
|
| do 31.12.2021 |
| do 31.12.2020 | |
|
| 000'PLN |
| 000'PLN | |
|
|
|
|
| |
Odpis aktualizujący środki trwałe |
| 36.587 |
| 15.729 | |
Należności spisane |
| 162 |
| 895 | |
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
| (80) |
| - | |
Rozliczenie inwentaryzacji środków trwałych |
| 1.507 |
| - | |
Rozliczenie transakcji leasingu zwrotnego |
| 2.700 |
| - | |
Pozostałe koszty |
| 45 |
| 10 | |
|
| 40.921 |
| 16.634 | |
|
|
|
|
| |
Odpis na szacowane straty kredytowe |
| (600) |
| 600 | |
|
| (600) |
| 600 |
Przychody finansowe: |
| Za okres: |
| Za okres: | |
|
| od 01.01.2021 |
| od 01.01.2020 | |
|
| do 31.12.2021 |
| do 31.12.2020 | |
|
| 000'PLN |
| 000'PLN | |
|
|
|
|
| |
Odsetki od rachunków bankowych i pożyczek udzielonych |
| 859 |
| 149 | |
Różnice kursowe |
| - |
| 15.662 | |
Wycena IRS |
| 1.982 |
| - | |
|
| 2.841 |
| 15.811 | |
|
|
|
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Koszty finansowe: |
| Za okres: |
| Za okres: | |
|
| od 01.01.2021 |
| od 01.01.2020 | |
|
| do 31.12.2021 |
| do 31.12.2020 | |
|
| 000'PLN |
| 000'PLN | |
|
|
|
|
| |
Koszty odsetek od: |
|
|
|
| |
- Kredytów bankowych |
| 3.010 |
| 2.905 | |
- Leasingów |
| 44.623 |
| 45.255 | |
-Pożyczka PFR |
| 1.998 |
| - | |
-Inne |
| 1.649 |
| 2.445 | |
Różnice kursowe |
| 73.490 |
|
| |
Prowizje od kredytów |
| 1.340 |
| 1.750 | |
Pozostałe koszty finansowe |
| 1.680 |
| 3.791 | |
|
| 127.790 |
| 56.146 | |
|
|
|
|
| |
Ogółem koszty finansowe netto |
| (124.949) |
| (40.335) |
| Za okres: | Za okres: |
| od 01.01.2021 | od 01.01.2020 |
| do 31.12.2021 | do 31.12.2020 |
| 000'PLN | 000'PLN |
Chair Airlines AG | (657) | 4.236 |
Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o. | (1.403) | (1.360) |
| (2.060) | 2.876 |
|
| Za okres: |
| Za okres: | |
|
| od 01.01.2021 |
| od 01.01.2020 | |
|
| do 31.12.2021 |
| do 31.12.2020 | |
|
| 000'PLN |
| 000'PLN | |
|
|
|
|
| |
Podatek bieżący |
| 776 |
| 223 | |
Podatek odroczony |
| (24.731) |
| (34.091) | |
|
| (23.955) |
| (33.868) |
Zastosowana stawka podatku dochodowego (część bieżąca oraz odroczona) we wszystkich prezentowanych okresach wyniosła 19%.
Uzgodnienie wysokości podatku dochodowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów z wynikiem finansowym zostało zaprezentowane poniżej:
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
|
| Za okres: |
| Za okres: | |
|
| od 01.01.2021 |
| od 01.01.2020 | |
|
| do 31.12.2021 |
| do 31.12.2020 | |
|
| 000'PLN |
| 000'PLN | |
|
|
|
|
| |
Zysk/strata przed opodatkowaniem |
| (141.072) |
| (187.984) | |
Podatek wyliczony wg stawek krajowych, mających zastosowanie do dochodów w poszczególnych krajach |
| - |
| - | |
|
|
|
|
| |
Podatek od dochodów niepodlegających opodatkowaniu |
| (62.836) |
| (5.956) | |
Podatek od kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów |
| (91.503) |
| (16.714) | |
Strata podatkowa podlegająca odliczeniu (podatek |
| 32.059 |
| 37.352 | |
Inne |
| 776 |
| 223 | |
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego bieżącego |
| 776 |
| 223 | |
|
|
|
|
| |
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego odroczonego |
| (24.731) |
| (34.091) | |
Obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego razem: |
| (23.955) |
| (33.868) | |
|
|
|
|
| |
Efektywna stopa podatkowa |
| 17,0% |
| 18,0% |
Różnice kursowe odniesione do sprawozdania z całkowitych dochodów uwzględnione zostały w następujących pozycjach:
|
| Za okres: |
| Za okres: | |
|
| od 01.01.2021 |
| od 01.01.2020 | |
|
| do 31.12.2021 |
| do 31.12.2020 | |
|
| 000'PLN |
| 000'PLN | |
|
|
|
|
| |
Koszt własny sprzedaży |
| 7.247 |
| 4.214 | |
Koszty finansowe netto |
| (73.490) |
| 15.662 | |
|
| (66.243) |
| 19.876 |
Ze względu na pandemię koronawirusa Grupa w latach 2020 – 2021 ponosiła stratę, w związku z czym dywidenda nie była wypłacana.
Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby udziałów zwykłych w trakcie roku.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
|
| Za okres: |
| Za okres: | |
|
| od 01.01.2021 |
| od 01.01.2020 | |
|
| do 31.12.2021 |
| do 31.12.2020 | |
|
| 000'PLN |
| 000'PLN | |
|
|
|
|
| |
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Spółki |
| (117.117) |
| (154.116) | |
Liczba akcji na koniec okresu |
| 17.543.750 |
| 17.543.750 | |
Podstawowy zysk na jedną akcję w złotych |
| -6,68 |
| -8,78 |
Grupa nie posiada składników powodujących rozwodnienie ilości akcji przyjmowanych do wyliczeń. W latach 2021 i 2020 nie nastąpiła zmiana ilości wyemitowanych akcji.
Na potrzeby kalkulacji amortyzacji zastosowano okresy ekonomicznego użytkowania następujących aktywów trwałych:
Budynki i budowle – 10 lat
Środki transportu – 5 lat (komponenty 10 lat)
Wyposażenie i inne aktywa – 5 lat
Rzeczowe aktywa trwałe wykazane w aktywach skonsolidowanego bilansu obejmują aktywa trwałe będące w posiadaniu Grupy oraz użytkowane na mocy umów dawnego leasingu finansowego a także prawa do użytkowania aktywów ujęte w związku z wdrożonym MSSF 16 – Leasing.
W wartości netto środków transportu i urządzeń ujęta jest wartość netto aktywów użytkowanych na podstawie umów leasingu wynosząca 1.228.737 tys. PLN, amortyzacja za 2021 rok wyniosła 208.658 tys. PLN. Samoloty użytkowane na podstawie umów leasingu, zawierających obowiązek wykupu przedmiotu leasingu, są amortyzowane przez okres trwania umowy leasingu do wartości rezydualnej ustalonej zgodnie z polityką rachunkowości Grupy. Wartość rezydualna na dzień 01.01.2021 została zaktualizowana, co w konsekwencji zwiększyło koszty amortyzacji w roku 2021 w porównaniu z ubiegłymi latami.
W 2021 roku rozwiązano odpis aktualizujący w kwocie 15 729 tys. PLN, ze względu na dokonanie transakcji leasingu zwrotnego dwóch samolotów B737 MAX 8.
Grupa na bieżąco analizuje potrzebę utworzenia odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. W roku 2020 i 2021, w wyniku pandemii COVID-19, zaistniały okoliczności wymagające weryfikacji przyjętych wartości aktywów i potrzeby utworzenia odpisów z tytułu utraty wartości.
Test na utratę wartości bilansowej przeprowadzony został w oparciu o prognozowaną EBITDA. W prognozie w 2022 r. założono powrót do skali operacji na poziomie 75% z roku 2019. W kolejnych latach (2023-2025) natomiast przyjęto stopniowy wzrost wykonywanych operacji lotniczych na poziomie odpowiednio 82%, 90% oraz 100% w odniesieniu do operacji wykonanych w 2019 roku. Do testu przyjęta została stopa dyskonta na poziomie 7,42% i kurs USD 4,06 zł.
Przeprowadzona wycena samolotów metodą dochodową pozwoliła na stwierdzenie, iż wartość odzyskiwalna 25 z 26 samolotów przewyższała bilansową, co potwierdziło brak konieczności tworzenia odpisu aktualizującego.
Wartość odzyskiwalna jednego z samolotów Boeing 737 na dzień 31.12.2021 została ustalona w kwocie o 36.587 tys. zł niższej od jego wartości bilansowej, co spowodowało konieczność utworzenia odpisu aktualizującego wartość samolotu na wspomnianą kwotę.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
W kwietniu 2021 roku Grupa zakończyła umowy leasingu samolotów Boeing 737 MAX 8. Wykupiła 2 samoloty B737 MAX 8 a następnie podpisała nowe umowy leasingu (leasing zwrotny). Uwzględniając rozwiązanie odpisu aktualizującego w kwocie 15 729 tys. PLN (z roku 2020), w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w 2021 roku rozpoznano stratę na transakcji w kwocie 2.700 tys. PLN.
|
| Grunty, budynki i budowle |
| Środki transportu i urządzenia |
| Środki trwałe w budowie |
| Wyposażenie i inne aktywa trwałe |
|
| |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN |
| 000' PLN |
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Stan na 31 grudnia 2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Koszt (brutto) |
| 9.434 |
| 1.602.283 |
| 4.363 |
| 1.534 |
| 1.617.614 | |
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości |
| (2.036) |
| (225.669) |
| - |
| (727) |
| (228.432) | |
Wartość księgowa netto koniec okresu |
| 7.398 |
| 1.376.614 |
| 4.363 |
| 807 |
| 1.389.182 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Wartość księgowa netto na początek okresu |
| 7.398 |
| 1.376.614 |
| 4.363 |
| 807 |
| 1.389.182 | |
MSSF- modyfikacje umów |
|
|
| 236.808 |
|
|
|
|
| 236.808 | |
Zwiększenia |
| 2.099 |
| 14.268 |
| 3.408 |
|
|
| .19.775 | |
Zmniejszenia |
| (67) |
|
|
|
|
|
|
| (..67) | |
Amortyzacja |
| (1270) |
| (172.403) |
|
|
| (191) |
| (173.864) | |
Odpis z tytułu trwałej utraty wartości |
|
|
| (15.729) |
|
|
|
|
| (15.729) | |
Wartość księgowa netto na koniec okresu |
| 8.160 |
| 1.439.558 |
| 7.771 |
| 616 |
| 1.456.105 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Stan na 31 grudnia 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Koszt (brutto) |
| 11.466 |
| 1.853.359 |
| 7.771 |
| 1.534 |
| 1.874.130 | |
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości |
| (3.306) |
| (413.801) |
| - |
| (918) |
| (418.025) | |
Wartość księgowa netto koniec okresu |
| 8.160 |
| 1.439.558 |
| 7.771 |
| 616 |
| 1.456.105 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Wartość księgowa netto na początek okresu |
| 8.160 |
| 1.439.558 |
| 7.771 |
| 616 |
| 1.456.105 | |
MSSF- modyfikacje umów |
|
|
| (11.619) |
|
|
|
|
| (11.619) | |
Nowe umowy leasingowe |
|
|
| 81.850 |
|
|
|
|
| 81.850 | |
Leasing zwrotny zwiększenia |
|
|
| 306.114 |
|
|
|
|
| 306.114 | |
Leasing zwrotny zmniejszenia |
|
|
| (359.098) |
|
|
|
|
| (359.098) | |
Zwiększenia |
| 152 |
| 2.073 |
| 1.928 |
| 68 |
| 4.221 | |
Zmniejszenia |
|
|
| (1.507) |
| (2.539) |
| (112) |
| (4.158) | |
Zmniejszenie umorzenia- likwidacja |
|
|
|
|
|
|
| 112 |
| 112 | |
Zmniejszenie umorzenia leasing zwrotny |
|
|
| 6.336 |
|
|
|
|
| 6.336 | |
Utworzenie odpisu z tytułu trwałej utraty wartości |
|
|
| (36.587) |
|
|
|
|
| (36.587) | |
Wykorzystanie odpisu z tytułu trwałej utraty wartości- leasing zwrotny |
|
|
| 15.729 |
|
|
|
|
| 15.729 | |
Amortyzacja |
| (1.159) |
| (221.389) |
|
|
| (199) |
| (222.747) | |
Wartość księgowa netto na koniec okresu |
| 8.312 |
| 1.221.460 |
| 7.160 |
| 684 |
| 1.236.258 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Stan na 31 grudnia 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Koszt (brutto) |
| 11.618 |
| 1871.172 |
| 7.160 |
| 1.490 |
| 1.891.440 | |
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości |
| (4.465) |
| (649.712) |
| - |
| (1.005) |
| (655.182) |
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Stawka amortyzacji wyżej wspomnianych samolotów Boeing 737-MAX 8 została przez Grupę obniżona na czas przestoju do wartości 0,5%. Podejście takie wynikło m.in. z następujących argumentów:
▪ nieużytkowane samoloty nie są narażone na utratę wartości w czasie wynikającą z ich eksploatacji.
▪ samoloty nie generują przychodów, zatem, w celu zachowania zasady proporcjonalności przychodów
i kosztów, nie powinny też generować kosztów wynikających amortyzacji.
Samoloty Boeing 737-MAX wróciły do latania pod koniec marca 2021 roku. Od kwietnia 2021 roku w związku z powrotem do latania amortyzacja naliczana jest już w pełnej wysokości.
W 2021 roku miała miejsce dostawa 2 samolotów użytkowanych na podstawie umów leasingu.
W związku z pandemią COVID-19 Enter Air Sp. z o.o. zawarła w roku 2021 kolejne aneksy zmieniające dotychczasowe umowy leasingowe.
Zmiany wprowadzone w umowach oraz podejście do nich są uzależnione od rodzaju umowy:
a) w przypadku umów dawnego leasingu finansowego miało miejsce odroczenie płatności rat kapitałowych przy jednoczesnym niezmiennym spłacaniu odsetek, w przypadku tych umów rozpoznano modyfikacje i przeszacowano zobowiązanie leasingowe, co nie miało wpływu na zmianę wartości prawa do użytkowania;
b) w przypadku umów dawnego leasingu operacyjnego (w rozumieniu MSR17) miało miejsce odroczenie płatności rat i/lub zmiana stawki ze stałej miesięcznej na stawkę godzinową i/lub wydłużenie okresu umowy; w przypadku tych umów rozpoznana została modyfikacja umowy i przeszacowaniu uległy zarówno zobowiązanie leasingowe jak również prawo do użytkowania aktywów; modyfikacje zostały wyliczone na dzień podpisania aneksu.
W wyniku modyfikacji umów prawa do użytkowania aktywów uległy w 2021 roku zmniejszeniu o 11.619 tys. zł brutto.
Wartości niematerialne i prawne obejmują oprogramowanie komputerowe i licencje oraz pozostałe wartości niematerialne i prawne, dotyczące praw majątkowych do emisji zanieczyszczeń gazów cieplarnianych.
Enter Air Services sp. z o.o. została utworzona 24 maja 2012 roku, jako nowa spółka, w której Enter Air sp. z o.o. objęła 100% udziałów.
EnterAir.cz.s.r.o. została utworzona 20 lipca 2012 roku, jako nowa spółka, w której Enter Air sp. z o.o. objęła 100% udziałów.
Enter Air International LTD została utworzona 2 stycznia 2014 roku, jako nowa spółka, w której Enter Air sp. z o.o. objęła 100% udziałów.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Enter Air Executive Services sp. z o.o. została utworzona 28 sierpnia 2014 roku, jako nowa spółka, w której Enter Air sp. z o.o. objęła 60% udziałów. W dniu 24 lipca 2015 Enter Air sp. z o.o. odkupiła udziały pozostające poza kontrolą i od tej daty posiada 100% udziałów Enter Air Executive Services sp. z o.o.
a)Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i pożyczki udzielone jednostkom stowarzyszonym
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Długoterminowe |
|
|
|
| |
Akcje w Chair Airlines AG |
| 25.335 |
| 25.992 | |
Udziały w Avengers Flight Poland Sp. z o.o. |
| - |
| 499 | |
Pożyczka udzielona Avengers Flight Poland Sp. z o.o. |
| 2.122 |
| 2.007 | |
Pożyczki udzielone Chair Airlines AG |
| 15.559 |
| 13.736 | |
|
|
|
|
| |
|
| 43.016 |
| 42.234 |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych dotyczą:
− inwestycji w Spółkę Chair Airlines AG. Chair Airlines prowadzi przewozy regularne i czarterowe z wykorzystaniem 3 samolotów Airbus A319, operuje na rynkach europejskich oraz popularnych kierunkach wakacyjnych w Afryce i na Bliskim Wschodzie. W skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujęta została kwota -657 tys. zł dotycząca udziału Grupy Kapitałowej Enter Air w wyniku jednostki stowarzyszonej, szczegółowy opis na temat wyników Chair Airlines AG znajduje się w podpunkcie b).
- udzielonych Chair Airlines AG pożyczek w kwocie 3.500 tys.USD. Zgodnie z zapisami umów pożyczkobiorca na koniec umowy spłaca całość kapitału i naliczone odsetki (odsetki nie są kapitalizowane w okresie umowy), nie występują również żadne dodatkowe opłaty i prowizje. Ze względu na trwającą pandemię koronawirusa na świecie, w grudniu 2020 roku podpisano aneks do pożyczki udzielonej Chair Airlines AG, na mocy którego obniżono oprocentowanie pożyczki z 4% do 0,1% w latach 2019-2020. W kolejnych latach oprocentowanie pożyczki wynosi 5%. Termin wymagalności pożyczek został odroczony ze względu na otrzymaną pomoc rządu szwajcarskiego przez Chair Airlines AG. Na mocy umowy o pożyczkę w kwocie 500 tys. CHF w ramach Covid-19 Chair Airlines AG został zobligowany do wstrzymania wypłat dywidend i pożyczek spółkom i właścicielom z grupy, co zostało przytoczone w sprawozdaniu finansowym Chair Airlines AG. W związku z tym pożyczka została zaprezentowana w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej jako długoterminowa.
− inwestycji w spółkę Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o. 45% udziałów w Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o. zostało nabyte przez Enter Air Sp. z o.o. w dniu 24 stycznia 2020 roku od Avenger Flight Group, LLC. Przedmiotem działalności spółki Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o. (poprzednio CL122
Sp. z o.o.) jest prowadzenie lotniczego centrum szkoleniowego zlokalizowanego w Warszawie przy wykorzystaniu symulatora lotu typu B737NG Series 7000XR. W 2021 roku na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o. z dnia 25 maja 2021 roku Enter Air Sp. z o.o. dokonała dopłaty do kapitału w kwocie 905 tys. zł. W skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujęta została dodatkowo kwota -1.403 tys. PLN dotycząca udziału Grupy Kapitałowej Enter Air w zmianie kapitałów własnych jednostki stowarzyszonej.
- udzielonej w 2020 roku Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o. pożyczki w kwocie 1 901 tys. zł. Pożyczka ma zostać zwrócona najpóźniej po okresie 10 lat. Przyjęte w umowie oprocentowanie to 6% w skali roku. Szczegóły na temat udzielonych pożyczek znajdują się w punkcie 6.4 sprawozdania.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
b)Chair Airlines AG – istotna jednostka stowarzyszona Grupy
W ramach dostosowywania standardów rachunkowości obowiązujących w Grupie Kapitałowej Enter Air S.A., w sprawozdaniu spółki Chair rozpoznano aktywa z tytułu praw do użytkowania samolotów oraz zobowiązania z tego tytułu (MSSF 16). Nie zidentyfikowano innych istotnych różnic w zakresie stosowanych standardów wyceny. Ponadto w ramach procedury rozliczenia nabycia tzw. znaczącego wpływu dokonano wyceny do wartości godziwej i wprowadzenia do sprawozdania Chair tzw. slotów lotniskowych będących w posiadaniu Chair na lotnisku w Zurichu (slot jest przedziałem czasu na start i lądowanie w porcie lotniczym). Według Grupy Enter Air w związku ze znacznym wzrostem ruchu lotniczego na świecie w ostatnich 10 latach, przy jednoczesnym braku poprawy przepustowości portów lotniczych (szczególnie popularnych, do których należy zaliczyć Zurich), sloty są niezwykle cennymi wartościami niematerialnymi, które mogą decydować o decyzjach inwestycyjnych w podmioty z branży lotniczej.
W maju 2019 r. Grupa Kapitałowa Enter Air S.A. nabyła 49.9% akcji w spółce Germania Flug AG (później Chair Airlines AG). Umowa inwestycyjna zawiera opcję nabycia przez Enter Air w przeciągu 3 lat większego pakietu akcji (łącznie do 80%), które można rozumieć jako potencjalne znaczące prawa głosu, niemniej jednak Spółka nie planuje z tego prawa skorzystać, gdyż traktuje opcję jedynie jako prawa ochronne. Grupa Kapitałowa Enter Air S.A. wstępnie uzgodniła z drugim udziałowcem Chair Airlines AG, że ważność opcji, w której jest posiadaniu jest GK zostanie przedłużona. Uzgodnienia nie mają jeszcze charakteru formalnego.
Poniżej zaprezentowano szczegóły wyceny wartości akcji Chair Airlines AG metodą praw własności na dzień 31.12.2021:
Wartość akcji CHAIR metodą MPW (49% kapitału własnego Chair na dzień 31.12.2020) | 25.992 |
|
|
Udział w zmianie kapitałów własnych w okresie 01.01.2021-31.12.2021, w tym: | (657) |
wynik na konsolidacji metodą praw własności | (1.698) |
inne dochody całkowite z tytułu różnic kursowych | 1.041 |
|
|
|
|
Wartość akcji CHAIR metodą MPW (49% kapitału własnego Chair na dzień 31.12.2021) | 25.335 |
W kolejnej tabeli zaprezentowano dane finansowe spółki Chair Airlines AG według stanu na dzień 31.12.2021 przekształcone do Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.
| Stan na dzień | Stan na dzień | |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| 000' PLN | 000' PLN | |
|
|
| |
Aktywa trwałe |
|
| |
Środki trwałe | 431 | 652 | |
Prawa do użytkowania | 71.698 | 63.335 | |
Wartości niematerialne | 175.688 | 168.486 | |
Aktywa finansowe | 11.250 | 8.451 | |
Razem Aktywa trwałe | 259.067 | 240.924 | |
|
|
| |
Aktywa obrotowe, w tym: |
|
| |
Środki pieniężne | 26.045 | 18.302 | |
Razem Aktywa obrotowe | 48.088 | 42.714 | |
|
|
| |
RAZEM Aktywa | 307.155 | 283.638 |
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Kapitał własny | 50.681 | 51.995 |
|
|
|
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe, w tym: |
|
|
Rezerwy na podatek odroczony | 34.541 | 33.110 |
Z tyt. leasingu | 48.109 | 37.733 |
Razem Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 128.896 | 107.139 |
|
|
|
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe, w tym: |
|
|
Z tyt. dostaw i usług | 32.722 | 36.697 |
Z tyt. leasingu | 22.267 | 21.402 |
Zobowiązania odsetkowe | 69.404 | 64.217 |
Rozliczenia międzyokresowe, zobowiązania do wykonania świadczenia, inne | 3.185 | 2.187 |
Razem Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 127.578 | 124.504 |
|
|
|
RAZEM Pasywa | 307.155 | 283.638 |
Na dzień bilansowy Zarząd jednostki dominującej dokonał oceny, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości inwestycji w Chair Airlines AG. W stosunku do posiadanych udziałów na dzień 31.12.2021 zidentyfikowano niezależną od Spółki przesłankę utraty wartości związaną z pandemią wpływającą na rynek przewozów lotniczych. Wprawdzie kryzysowy 2020 rok na tle branży Spółka przetrwała stosunkowo dobrze a 2021 rok pokazuje, że skala działalności ulega systematycznej odbudowie. Chair w 2021 roku wykorzystywał 100% swojej floty i zdołał wrócić do poziomów sprzedaży z 2019 roku już w 2021 roku.
W związku z faktem, m.in. iż:
spółka jest na etapie restrukturyzacji, której dynamika została zahamowana przez trwającą pandemię (w związku z czym występuje znaczące ryzyko dotyczące trafności prognoz przepływów pieniężnych),
w przypadku linii lotniczych będących w restrukturyzacji najczęściej ich głównym aktywem, które decyduje o wartości Spółki są sloty lotniskowe,
w ramach testu dokonano oszacowania wartości odzyskiwanej udziałów na podstawie kalkulacji opartej na aktywach netto Chair skorygowanych o wartość slotów (przybliżenie wartości godziwej).
Ponadto zdaniem Zarządu Enter Air S.A. istotnymi elementami, które trzeba wziąć pod uwagę analizując utratę wartości w Chair są m.in. następujące fakty:
ekspert zewnętrzny potwierdził, iż wartość slotów lotniskowych w Zurichu posiadanych przez Chair nie utraciła trwale wartości. Sloty na lotnisku w Zurychu, największym kompleksie urbanistycznym w Szwajcarii, stanowią istotny składnik wartości inwestycji. Otwierają one dostęp do wysoko marżowego rynku szwajcarskiego. Co więcej, nie ma planów budowy dodatkowego lotniska wokół Zurichu i trudno też zakładać iż spadnie wskaźnik zamożności Szwajcarów. W czasie pandemii nie wydarzyło się nic co wskazywałoby na spadek wartości slotów. Nie pojawiły się na rynku darmowe sloty, ani też żadna z linii operujących na lotnisku w Zurichu nie odstąpiła od praw przysługujących im w zakresie korzystania z tego największego w Szwajcarii portu lotniczego.
Chair udowodnił w ciągu niespełna trzech lat, że jest organizacją bardzo sprawną operacyjnie, a restrukturyzacja kosztowa i przychodowa przynosi pożądane efekty. Kiedy w 2019 Enter Air przejął 49% udziałów Chair, była to firma na skraju bankructwa ze względu na problemy grupy Germania, do której należała. Jednak liberalne warunki rynku pracy, silny rynek szwajcarski oraz wsparcie operacyjne z Enter Air pozwoliły na szybkie odrabianie strat.
2021 rok w mniejszym stopniu niż 2019 r. ale nadal stał pod znakiem regulacji ograniczających swobodę przemieszczania się w ruch lotniczym, jednak Chair zdołał rozwinąć się w segmencie rynku, który jest trwały i silny. Ponadto większość linii lotniczych pogłębiło w tym okresie i tak już duże zadłużenie z tytułu otrzymywanej pomocy publicznej. Na tym tle podmioty czarterowe takie jak Spółka są w stanie działać stosunkowo sprawnie dzięki elastyczności wbudowanej w model biznesowy.
Gdyby nie kryzys związany z pandemią, Chair zanotowałby w 2021 roku bardzo dobry okres. Niestety restrykcje operacyjne spowodowały, że jedynie zbliżył się do zerowego wyniku finansowego (ustalonego na podstawie standardów lokalnych).Na tle wyników innych przewoźników w 2021 roku jest to jednak duże osiągnięcie. Sukces ten udało im się osiągnąć w dużej mierze dzięki silnej pozycji na rynku czarterów
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
obsługujących bardzo stabilny rynek VFR (ang. Visiting Friends and Relatives) pomiędzy Szwajcarią i krajami bałkańskimi. Ze względu na elastyczny model biznesowy oraz umiejętność utrzymania regularnych połączeń, pomimo zakłóceń spowodowanych pandemią, Chair był w stanie istotnie umocnić swoją pozycję w tym segmencie rynku.
Rosnące zapotrzebowanie na możliwości przewozowe w kolejnych miesiącach z wysokim prawdopodobieństwem zaprocentuje zaangażowaniem części floty Enter Air i dalszym wzmocnieniem polskiej marki na hermetycznym rynku szwajcarskim.
Ze względu na problemy związane z COVID-19 zaistniałe w 2020 i 2021 roku, podobnie jak w innych krajach europejskich, szwajcarskie władze lotnicze ściśle monitorują bieżącą kondycję i perspektywy działalności podlegających im linii lotniczych. Z perspektywy Enter Air jest to dodatkowe wsparcie bieżącej w ocenie wartości inwestycji.
Tak przeprowadzona analiza nie wykazała utraty wartości inwestycji.
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Depozyty - użytkowanie samolotów w leasingu |
| 34.752 |
| 27.593 | |
PDP Boeing |
| 44.512 |
| 37.329 | |
Kaucje umowy najmu biur |
| 1 022 |
| 218 | |
Inne |
| 5.927 |
| 5.875 | |
|
| 86.213 |
| 71.015 |
Depozyty wpłacone do leasingodawców oraz pozostałe depozyty, zgodnie z zapisami MSSF 9, podlegają dyskontowaniu. Zaliczki na dostawy nowych samolotów Boeing 737-MAX (PDP Boeing) nie są dyskontowane, gdyż są traktowane jako pozycja niepieniężna.
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Towary – sprzedaż pokładowa |
| 4.223 |
| 3.954 | |
|
| 4.223 |
| 3.954 |
Koszt zapasów ujęty w pozycji „Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów” wyniósł 39.267 tys. zł (2020: 13.828 tys. zł).
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Należności handlowe |
| 57.594 |
| 36.967 | |
Odpis na szacowane straty kredytowe |
| (1.889) |
| (2.489) | |
Należności handlowe netto |
| 55.705 |
| 34.478 | |
Inne należności |
| 12.988 |
| 6.601 | |
Nadpłata podatku VAT |
| 1.494 |
| 3.301 | |
Rozliczenia międzyokresowe kosztów |
| 8.480 |
| 9.170 | |
|
| 78.667 |
| 53.550 |
Zarząd Enter Air S.A. szacuje, że wartość księgowa netto należności jest zbliżona do ich wartości godziwej.
Główne ryzyko kredytowe Grupy związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy na szacowane straty kredytowe, oszacowane przez kierownictwo Grupy na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej.
Ryzyko kredytowe w Grupie jest stosunkowo niewielkie, w związku koniecznością dokonania przez klientów przedpłat na poczet realizacji operacji lotniczych.
Struktura czasowa należności handlowych przedstawia się następująco:
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Bieżące |
| 41.579 |
| 31.782 | |
Przeterminowane: |
|
|
|
| |
Do 3 miesięcy |
| 8.446 |
| 2.017 | |
Od 3 do 6 miesięcy |
| 4.041 |
| 1.128 | |
Od 6 do 12 miesięcy |
| 541 |
| 729 | |
Powyżej 12 miesięcy |
| 2.987 |
| 1.311 | |
|
| 57.594 |
| 36.967 |
Wartości bilansowe należności handlowych i pozostałych należności są wyrażone w następujących walutach:
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
Waluta |
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
USD |
| 37.459 |
| 13.755 | |
GBP |
| 1.835 |
| 2.157 | |
EUR |
| 18.688 |
| 13.216 | |
PLN |
| 17.826 |
| 13.978 | |
Inne |
| 2.859 |
| 10.444 | |
|
| 78.667 |
| 53.550 |
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Zmiany stanu odpisu na szacowane straty kredytowe wartości należności handlowych
|
| Rok 2021 |
| Rok 2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Stan na dzień 1 stycznia |
| 2.489 |
| 13 415 | |
Utworzenie (odwrócenie) odpisu |
| (600) |
| 600 | |
Należności spisane w trakcie roku obrotowego jako nieściągalne |
| - |
| (11.526) | |
Stan na dzień 31 grudnia |
| 1.889 |
| 2.489 |
Na zabezpieczenie posiadanych należności, jak również realizację podpisanych kontraktów Grupa posiada depozyty wniesione przez klientów wykazywane w pozycji Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Poniższa tabela przedstawia wysokość otrzymanych depozytów na koniec poszczególnych okresów sprawozdawczych:
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Depozyty Tour Operatorów |
| 17.271 |
| 14.137 |
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Środki pieniężne w kasie i w banku |
| 250.387 |
| 38.020 | |
Krótkoterminowe depozyty bankowe |
| 18.301 |
| 40.775 | |
|
| 268.688 |
| 78.795 |
Z uwagi na niskie stopy procentowe na rynkach i utrzymywanie środków pieniężnych głównie w walutach obcych dostępne oprocentowanie depozytów było bliskie 0%, co więcej, podobnie jak inne podmioty na rynku, za wysokie salda środków pieniężnych utrzymywanych na kontach bankowych Grupa ponosi standardowe opłaty bankowe.
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Kapitał zakładowy wyemitowany i zapłacony (000’ PLN) |
| 17.544 |
| 17.544 | |
Liczba akcji (w szt.) |
| 17.543.750 |
| 17.543.750 | |
Wartość nominalna jednej akcji w PLN |
| 1,0 |
| 1,0 | |
Wartość nominalna wszystkich akcji (000’ PLN) |
| 17.544 |
| 17.544 |
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Seria |
| Liczba szt. |
| Data rejestracji | |
|
|
|
|
| |
Stan na 1 stycznia 2021 w tym: |
|
|
|
| |
A – Kapitał zakładowy |
| 100.000 |
|
| |
B – Za udziały Enter Air Sp. z o.o. |
| 10.443.747 |
| 09/02/2015 | |
B – Za znak towarowy |
| 3 |
|
| |
C – Oferta publiczna |
| 7.000.000 |
| 30/12/2015 | |
Razem |
| 17.543.750 |
|
| |
|
|
|
|
| |
Stan na 31 grudnia 2021 | 17.543.750 |
Wszystkie wyemitowane przez podmiot dominujący akcje są akcjami zwykłymi bez żadnego uprzywilejowania co do uczestnictwa w podziale zysku.
Akcjonariusze Enter Air S.A. posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu według stanu na dzień sporządzania sprawozdania:
Akcjonariusz |
| Liczba akcji |
| Udział w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów | |
|
| ||||
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
ENT Investments Ltd |
| 9.036.087 |
| 51,5% | |
|
|
|
|
| |
Fundusze zarządzane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. |
| 1.874.841 |
| 10,7% | |
|
|
|
|
|
|
OFE Generali |
| 1.444.095 |
| 8,2% | |
|
|
|
|
|
|
Fundusze zarządzane przez Investors Towarzystwo |
| 1.211.749 |
| 6,9% |
Powyższa informacja o stanie posiadania akcji emitenta przez akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu sporządzona została na podstawie następujących dokumentów:
wykazów przekazywanych emitentowi przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych w Warszawie w trybie art. Art. 4063 § 8 kodeksu spółek handlowych,
informacji uzyskanych od akcjonariuszy w drodze realizacji przez nich obowiązków nałożonych na akcjonariuszy spółek publicznych mocą odpowiednich postanowień ustaw z dnia 29.07.2005 r., tj.: ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (art. 69 i art. 69a) i ustawy o obrocie instrumentami finansowymi,
zawiadomień przekazywanych przez osoby pełniące obowiązki zarządcze u emitenta w trybie art. 19 ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylające dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE (Dz. U. UE. L. z 2014 r. Nr 173, str. 1 z późn. zm.).
Z uwagi na obowiązujące przepisy prawa przewidujące szczególny tryb oraz zasady powiadamiania spółki publicznej na temat zmiany stanu posiadania akcji przez akcjonariuszy wyłącznie po przekroczeniu ustawowych progów takiej zmiany, nie można wykluczyć, iż rzeczywisty stan posiadania akcji przez akcjonariuszy nieznacznie różni się od stanu przedstawionego powyżej.
Grupa nie posiada również informacji by w okresie następującym po okresie sprawozdawczym, do dnia publikacji niniejszego raportu nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji przez akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Stan na początek okresu |
| 70.640 |
| 226.069 | |
Korekta błędów lat ubiegłych |
|
|
| (1 313) | |
Wynik okresu |
| (117.117) |
| (154 116) | |
Stan na koniec okresu |
| (46.477) |
| 70.640 |
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Stan na początek okresu |
| (1) |
| (1) | |
Różnice kursowe z przeliczenia |
| - |
| - | |
Stan na koniec okresu |
| (1) |
| (1) |
Zmiany stanu brutto odroczonego podatku dochodowego przedstawiają się następująco:
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
Aktywo/zobowiązanie |
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Stan na początek okresu |
| 4.892 |
| (29.199) | |
Obciążenie wyniku finansowego |
| 24.730 |
| 34.091 | |
Pomniejszenie kapitału własnego |
|
|
|
| |
Stan na koniec okresu |
| 29.622 |
| 4.892 |
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku przedstawione zostały w kolejnych tabelach.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Zobowiązania z tytułu |
| wycena bilansowa |
| bilansowe rozliczenie najmu samolotów |
| amortyzacja podatkowa powyżej bilansowej |
| opłaty wstępne |
| noty przychód bilansowy |
| pozostałe |
| Razem | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN |
| 000' PLN |
| 000' PLN |
| 000' PLN |
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Stan na 31 grudnia 2019 |
| 2.001 | - | .106 |
| 38.178 |
| - |
| (1.035) |
| 13.245 |
| 52.495 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Wpływ na wynik finansowy |
| 1.668 |
| (106) |
| 16.445 |
| - |
| 1.035 |
| 290 |
| 19.332 | |
Wpływ na kapitał własny |
| - |
| - |
|
|
| - |
| - |
| - |
| .0 | |
Stan na 31 grudnia 2020 |
| 3.669 |
| - |
| 54.623 |
| - |
| - |
| 13.535 |
| 71.827 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Wpływ na wynik finansowy |
| 794 |
|
|
| (14.824) |
|
|
|
|
| (1.434) |
| (15.464) | |
Wpływ na kapitał własny |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Stan na 31 grudnia 2021 |
| 4.463 |
| - |
| 39.799 |
| - |
| - |
| 12.101 |
| 56.363 |
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Aktywa z tytułu |
| ZUS do zapłaty w następnym miesiącu |
| wycena bilansowa |
| Leasing mssf16 |
| rezerwa urlopowa |
| strata podatkowa |
| leasing rozliczany w czasie |
| pozostałe |
| Razem | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN |
| 000' PLN |
| 000' PLN |
| 000' PLN |
| 000' PLN |
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Stan na 31 grudnia 2019 |
| 266 |
| 2.042 |
| 2.931 |
| 346 |
| 1494 |
| 11.681 |
| 4.536 |
| 23.296 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Wpływ na wynik finansowy |
| 228 |
| 815 |
| 15.530 |
| (15) |
| 35.858 |
| (2.543) |
| 3.550 |
| 53.423 | |
Wpływ na kapitał własny |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - | |
Stan na 31 grudnia 2020 |
| 494 |
| 2.857 |
| 18.461 |
| 331 |
| 37.352 |
| 9.138 |
| 8.086 |
| 76.719 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Wpływ na wynik finansowy |
| (303) |
| 15.337 |
| (2.272) |
| (13) |
| (5.293) |
| (2.516) |
| 4.326 |
| 9.266 | |
Wpływ na kapitał własny |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - | |
Stan na 31 grudnia 2021 |
| 191 |
| 18.194 |
| 16.189 |
| 318 |
| 32.059 |
| 6.622 |
| 12.412 |
| 85.985 |
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
Długoterminowe |
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Rozliczenie zysku z transakcji leasingu zwrotnego |
| 23.697 |
| 34.740 | |
|
| 23.697 |
| 47.603 |
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
krótkoterminowe |
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Zobowiązania handlowe |
| 106.173 |
| 90.859 | |
Depozyty Tour Operatorów |
| 17.271 |
| 14.137 | |
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń |
| 2.201 |
| 1.470 | |
Zobowiązanie z tytułu podatku VAT |
| 29 |
| 37 | |
Inne podatkowe, w tym wobec ZUS |
| 2.341 |
| 4.414 | |
Pozostałe zobowiązania |
| 146 |
| 61 | |
Rozliczenie zysku z transakcji leasingu zwrotnego |
| 11 042 |
| 13 242 | |
Inne rozliczenia międzyokresowe |
| 6 |
| 50 | |
|
| 139.209 |
| 124.270 |
Średni termin płatności zobowiązań handlowych wynosi 30 dni. Grupa posiada zasady zarządzania ryzykiem finansowym zapewniające regulowanie zobowiązań w wyznaczonym terminie.
Zarząd Grupy uważa, że wartość księgowa zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej.
Zgodnie z zapisami paragrafów C16 oraz C17 MSSF 16 Spółka przyjęła uproszczenie dotyczące transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego sprzed dnia pierwszego zastosowania standardu. Spółka nie dokonywała ponownej oceny tych transakcji w kontekście spełniania wymogów MSSF 15 i niezmiennie ujmuje je w taki sam sposób jak każdy inny leasing finansowy istniejący w dniu pierwszego zastosowania oraz amortyzuje zyski ze sprzedaży przez okres leasingu.
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
jednego roku |
| 310.096 |
| 315.484 | |
dwóch do pięciu lat |
| 780.576 |
| 955.503 | |
powyżej pięciu lat |
| 175.064 |
| 46.577 | |
|
| 1.265.736 |
| 1.317.564 | |
Pomniejszone o przyszłe odsetki: |
| (114.668) |
| (96.465) | |
Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań |
| 1.151.068 |
| 1.221.099 |
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
W pozycji zobowiązań leasingowych i innych finansowych pokazana jest również kwota 2.099 tys. zł dotycząca wyceny instrumentów finansowych IRS.
W zawartych umowach nie pojawiają się żadne opłaty warunkowe.
Wartość godziwa zobowiązań leasingowych Spółki nie różni się istotnie od ich wartości księgowej. Zobowiązanie Spółki z tytułu leasingu jest zabezpieczone na rzecz leasingodawcy w postaci zastawu rejestrowego na leasingowanych środkach trwałych.
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Długoterminowe |
|
|
|
| |
Kredyty bankowe |
| - |
| - | |
Pożyczki |
| 197 100 |
| - | |
|
| 197.100 |
| .0 | |
|
|
|
|
| |
Krótkoterminowe |
|
|
|
| |
Kredyty w rachunku bieżącym |
| 58.913 |
| 101.154 | |
Pożyczki |
| 56.565 |
| - | |
|
| 115.478 |
| 101.154 | |
|
|
|
|
| |
Kredyty i pożyczki razem |
| 312.578 |
| 101.154 |
W 2021 r. Grupa korzystała z krótkoterminowych kredytów obrotowych w celu skompensowania niższych wpływów ze sprzedaży w okresie trwającej pandemii Covid-19.
Kredyty bankowe oprocentowane są według zmiennych stóp procentowych, co naraża Grupę na ryzyko zmiany wartości przepływów pieniężnych w zależności od zmiany stóp procentowych.
W umowach kredytowych, strony uzgodniły standardowy dla tego typu transakcji katalog zabezpieczeń, w tym w szczególności weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową oraz cesję na rzecz Banków wierzytelności należnych Enter Air Sp. z o.o.
Umowy zawierają standardowe dla tego typu umów postanowienia, w tym dotyczące m.in. obowiązku wykorzystania kredytu zgodnie z przeznaczeniem, utrzymania przez Enter Air Sp. z o.o. określonych wskaźników finansowych na ustalonym w umowie poziomie, a także zobowiązania do przekazywania Bankom określonych informacji dotyczących sytuacji finansowej spółki. Ze względu na kryzysową sytuację na rynku lotniczym w 2020 roku z powodu pandemii COVID-19, dostępne linie kredytowe zostały zabezpieczone gwarancjami Banku Gospodarstwa Krajowego w ramach rządowego programu Tarcza.
Enter Air Sp. z o.o. zobowiązała się także do informowania Banków o zdarzeniach organizacyjnych
i gospodarczych (w tym zmianach własnościowych i kapitałowych, zmianach na stanowiskach zarządzających, postępowaniach sądowych) mających istotny wpływ na sytuację prawną, finansową lub ekonomiczną Enter Air Sp. z o.o., przy czym Banki zastrzegły sobie prawo do dokonania oceny czy wprowadzone zmiany lub zaistniałe zdarzenia nie powodują zwiększenia ryzyka braku spłaty kredytu, a w przypadku stwierdzenia wzrostu ryzyka do zawieszenia prawa do dokonywania ciągnień kredytu lub wypowiedzenia umowy.
Umowy zawierają również ograniczenia w zakresie wypłaty dywidendy. W okresie korzystania z pożyczki od PFR, Enter Air Sp. z o.o. zobowiązała się do niedokonywania wypłaty dywidendy bez pisemnej zgody Banków.
W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiło naruszenie postanowień umów kredytowych oraz nie wystąpiły trudności w regulowaniu zobowiązań wynikających z umów kredytowych.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
W dniu 9.02.2021 została zawarta umowa pomiędzy Enter Air sp. z o.o., a Polskim Funduszem Rozwoju S.A. Umowa dotyczy udzielenia Spółce pożyczki płynnościowej w kwocie 287 000 tys. PLN w ramach programu rządowego Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla Dużych Firm.
Umowa zawiera standardowe postanowienia stosowane przy umowach z PFR, w tym w zakresie zabezpieczeń m.in. zabezpieczenie pożyczkodawcy na majątku Enter Air S.A. (zastaw obejmuje 16 402 udziały Enter Air Sp. z o.o tj. 67% całości udziałów) oraz na znaku towarowym Enter Air S.A.. Umowa pożyczki z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. do czasu spłaty zadłużenia, znacząco ograniczyła możliwości przepływów pieniężnych z Enter Air Sp. z o.o. (pożyczkobiorcy) do innych spółek grupy, w tym do Enter Air S.A. Enter Air Sp. z o.o. nie będzie mogła przez okres trwania pożyczki, bez zgody PFR, wypłacić do Enter Air S.A. dywidendy, opłaty za używanie znaku towarowego, lub innej kwoty (ani żadnych odsetek od niezapłaconych dywidend, opłat, wynagrodzeń czy innych kwot) (w gotówce lub w naturze) od lub w odniesieniu do swego kapitału zakładowego (lub dowolnej serii akcji w swoim kapitale zakładowym). Enter Air Sp. z o.o. nie zapłaci również wynagrodzenia za usługi zarządcze, doradcze lub inne, w tym także usługi dotyczącego licencjonowania własności intelektualnej. Enter Air Sp. z o.o. będzie mogła jedynie przelać środki pieniężne, które pozwolą na pokrycie kosztów stałych Enter Air S.A. Zdolność do wypłaty dywidendy przez Enter Air S.A. w okresie trwania umowy pożyczki pomiędzy Enter Air Sp. z o.o. a PFR będzie zatem ograniczona.
Data ostatecznej spłaty pożyczki to 31.12.2024 r. W okresie od 9.02.2021 roku do 31.03.2021 zostały naliczone odsetki od pożyczki w kwocie 423 tys. zł. (marża 1,25%). 14 maja 2021 roku podpisano aneks zmniejszający oprocentowanie pożyczki w pierwszym roku od daty zawarcia do 0,75%. W dniu 30 września 2021 r. spółka Enter Air sp. z o.o. podpisała umowę pożyczki preferencyjnej z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. („PFR”) w ramach Programu Rządowego Tarcza Finansowa PFR dla dużych firm. W wyniku umowy rozliczeń obecnego i nowego finansowania od PFR, łączne zadłużenie Enter Air sp. z o.o. wobec PFR nie ulegnie jednak zmianie, umożliwia jednak proces konwersji części pozyskanej pożyczki na oferowane przez PFR finansowanie preferencyjne, podlegające częściowemu umorzeniu. W 2021 roku Grupa zapłaciła łącznie 10.005 tys. zł odsetek od pożyczek PFR.
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Długoterminowe |
| - |
| - | |
Krótkoterminowe |
| 1.922 |
| 2.032 | |
|
| 1.922 |
| 2.032 |
Struktura łącznej kwoty rezerw:
|
| Urlopowa |
| Koszty usług |
| Razem | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
|
|
| |
Stan na 1 stycznia 2020 |
| 1.865 |
| .960 |
| 2.825 | |
Ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu |
|
|
|
|
|
| |
- utworzenie dodatkowych rezerw |
| 1746 |
| 286 |
| 2.032 | |
- rozwiązanie niewykorzystanych rezerw |
| - |
| - |
| - | |
Rezerwy wykorzystane w trakcie roku |
| (1.865) |
| ( 960) |
| (2.825) | |
Stan na 31 grudnia 2020 |
| 1.746 |
| 286 |
| 2.032 | |
|
|
|
|
|
|
| |
Stan na 1 stycznia 2021 |
| 1.746 |
| .286 |
| 2.032 |
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu |
|
|
|
|
|
|
- utworzenie dodatkowych rezerw |
|
|
| 232 |
| 232 |
- rozwiązanie niewykorzystanych rezerw |
| ( 56) |
| - |
| - |
Rezerwy wykorzystane w trakcie roku |
| - |
| ( 286) |
| ( 286) |
Stan na 31 grudnia 2021 |
| 1.690 |
| 232 |
| 1.922 |
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
Krótkoterminowe |
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Przychody przyszłych okresów z tytułu przewozów |
| 29.452 |
| 18.470 | |
|
| 29.452 |
| 18.470 |
Zobowiązania do wykonania świadczenia dotyczą przedpłat z tytułu realizacji usług w przyszłych okresach.
Na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na dzień bilansowy składają się:
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Wynagrodzenia płatne w następnym miesiącu |
| 2.201 |
| 1.470 | |
|
| 2.201 |
| 2.315 |
Z tytułu świadczeń pracowniczych w sprawozdaniu z całkowitych dochodówujęto następujące kwoty:
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Koszty bieżącego zatrudnienia |
| 31.811 |
| 24.493 | |
Koszty ubezpieczeń społecznych |
| 5.980 |
| 4.794 | |
Inne świadczenia na rzecz pracowników |
| 3.647 |
| 2.413 | |
|
| 41.438 |
| 31.700 |
W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu (z uwzględnieniem zarządu):
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
|
| 2021 |
| 2020 |
|
| Liczba pracowników |
| Liczba pracowników |
|
|
|
|
|
Zarząd |
| 4 |
| 4 |
Pracownicy operacyjni |
| 266 |
| 262 |
Personel naziemny i administracja |
| 192 |
| 160 |
|
| 462 |
| 426 |
Umowy o pracę zawarte przez Enter Air z pracownikami są umowami zarówno na czas nieokreślony, jak również na czas określony nieprzekraczający 33 miesięcy. Ze względu na niskie prawdopodobieństwo wypłaty świadczenia emerytalnego w najbliższych latach Spółka nie tworzy rezerwy emerytalnej.
Poniżej przedstawiono zestawienie otwartych akredytyw wg stanu na 31 grudnia 2021:
Beneficjent |
|
|
| Kwota | Data zamknięcia | Cel |
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SASOF IV (A2) AVIATION IRELAND |
| 800.000 USD | 19.12.2022 |
| Zabezpieczenie płatności leasingu operacyjnego samolotu | |||||||
Wells Fargo Trust Company, N.A. |
| 546.000 USD | 17.12.2022 |
| Zabezpieczenie płatności leasingu operacyjnego samolotu | |||||||
Wells Fargo Trust Company, N.A. |
| 546.000 USD | 17.12.2022 |
| Zabezpieczenie płatności leasingu operacyjnego samolotu | |||||||
Wells Fargo Trust Company, N.A. |
| 546.000 USD | 17.12.2022 |
| Zabezpieczenie płatności leasingu operacyjnego samolotu | |||||||
Wells Fargo Trust Company, N.A. |
| 546.000 USD | 17.12.2022 |
| Zabezpieczenie płatności leasingu operacyjnego samolotu | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Poza poniżej opisanymi umowami na zakup nowych samolotów Boeing na dzień sporządzenia sprawozdania nie występują przyszłe zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych.
Ze względu na niepewność, kiedy nastąpi uwolnienie rynku lotniczego od ograniczeń wynikających z walką
z pandemią, Grupa dokonała przesunięcia planowanych dostaw samolotów B737MAX odpowiednio na styczeń 2023 r., kwiecień 2024 r, styczeń 2025 r., kwiecień 2025 r., styczeń 2026 r. oraz kwiecień 2026 r. Poziom nakładów inwestycyjnych jest szacowany na 8 mln USD na każdy samolot. Spółka planuje pokryć te nakłady ze środków własnych pochodzących z zysków.
W 2020 roku udzielono gwarancji dotyczącej zobowiązań pożyczkowych Avenger Flight Group Poland sp. z o.o. do kwoty maksymalnej 8.800.000 USD oraz poddania się egzekucji przez Enter Air S.A. do kwoty maksymalnej 8.800.000 USD; oraz zastaw na wszystkich udziałach posiadanych przez Enter Air Sp. z o.o. w kapitale Avenger Flight Group Poland sp. z o.o.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Spółka na bieżąco analizuje potrzebę utworzenia odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. W 2020 i 2021 roku ze względu na pandemię koronawirusa zaistniały okoliczności wskazujące na potrzebę weryfikacji przyjętych wartości. Dokonano szacunku wartości odzyskiwalnej samolotów w leasingu.
Test na utratę wartości bilansowej przeprowadzony został w oparciu o prognozowaną EBITDA. W prognozie w 2022 r. założono powrót do skali operacji na poziomie 75% z roku 2019. W kolejnych latach (2023-2025) natomiast przyjęto stopniowy wzrost wykonywanych operacji lotniczych na poziomie odpowiednio 82%, 90% oraz 100% w odniesieniu do operacji wykonanych w 2019 roku. Do testu przyjęta została stopa dyskonta na poziomie 7,42% i kurs USD 4,06 zł.
Przeprowadzona wycena samolotów metodą dochodową pozwoliła na stwierdzenie, iż wartość odzyskiwalna 25
z 26 samolotów przewyższała bilansową, co potwierdziło brak konieczności tworzenia odpisu aktualizującego. Wartość odzyskiwalna jednego z samolotów Boeing 737 na dzień 31.12.2021 została ustalona w kwocie o 36.587 tys. zł niższej od jego wartości bilansowej, co spowodowało konieczność utworzenia odpisu aktualizującego wartość samolotu na wspomnianą kwotę.
Zgodnie z polityką rachunkowości Zarząd dokonał przeszacowania wartości rezydualnej samolotów. Wartość rezydualna samolotów została określona w oparciu o operaty szacunkowe niezależnej, wyspecjalizowanej firmy posiadającej wieloletnie doświadczenie w przygotowywaniu takich dokumentów. Dodatkowo zarząd dokonał analizy sytuacji rynkowej i możliwości uzyskania w przyszłości przychodów z tytułu leasingu posiadanych samolotów z uwzględnieniem nakładów niezbędnych do uzyskania szacowanych przychodów.
Na tej podstawie zmianie uległy szacunki wartości rezydualnej (spadek o około 20%), co wpłynęło na wysokość odpisów amortyzacyjnych w 2021 roku.
Transakcje pomiędzy Enter Air S.A i podmiotami powiązanymi ujawnione zostały poniżej.
Zarówno w 2021 roku jak i w 2020 roku pomiędzy Enter Air S.A. i jej podmiotem dominującym ENT Investments Ltd. nie miały miejsca żadne transakcje.
W roku 2021 Spółka zawarła następujące transakcje z podmiotem powiązanym Enter Air Sp. z o.o.:
|
| Za okres: |
| Za okres: |
|
| od 01.01.2021 |
| od 01.01.2020 |
|
| do 31.12.2021 |
| do 31.12.2020 |
Zakupy usług |
| 000' PLN |
| 000' PLN |
|
|
|
| |
- koszty dotyczące najmu biura będącego |
| 99 |
| 96 |
- odetki od pożyczki |
| 1.958 |
| 365 |
- inne koszty finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Sprzedaż usług |
|
|
|
|
- opłata licencyjna |
| - |
| 10.000 |
- odsetki dotyczące finansowania Enter Air |
| 377 |
| 143 |
- odsetki dotyczące finansowania Enter Air Executive Services Sp.z o.o. |
| 30 |
| - |
- rabat handlowy |
| (35.700) |
| - |
Zakupy i sprzedaż usług odbywały się w oparciu o ceny rynkowe.
20 września 2021 roku podpisano porozumienie nr 2 do umowy o współpracy w zakresie korzystania ze znaku towarowego oraz świadczenia usług z dnia 23 grudnia 2015 roku na mocy, którego Licencjodawca Enter Air S.A. udzielił Licencjobiorcy Enter Air Sp. z o.o. rabatu handlowego w wysokości 85%, w ten sposób, że kwota 42.000 tys. PLN netto należna tytułem wynagrodzenia za lata 2019 i 2020, zostanie zredukowana do kwoty 6.300 tys. PLN netto.
Powodem udzielenia rabatu handlowego jest fakt, iż od wiosny 2020 r. pasażerskie przeloty lotnicze doświadczają ograniczeń operacyjnych związanych z pandemią COVID-19. W związku z tym Licencjobiorca mając ograniczone możliwości zaspokajania istniejącego popytu w 2020 r. wyczerpał znaczącą część swoich zasobów finansowych. Obecnie warunki rynkowe się poprawiają ale mając na uwadze zapowiadaną czwartą falę pandemii zapowiadaną na jesień 2021 r. Licencjobiorca nie jest w stanie dokonać pełnego rozliczenia wierzytelności z tytułu korzystania ze znaku towarowego, bez stworzenia utrudnień a nawet ryzyka uniemożliwienia przyszłego prowadzenia działalności.
31 grudnia 2021 roku został podpisany aneks nr 4 do umowy o współpracy w zakresie korzystania ze znaku towarowego oraz świadczenia usług z dnia 23 grudnia 2015 roku na mocy, którego Licencjodawca Enter Air S.A. udzielił Licencjobiorcy Enter Air Sp. z o.o. kolejnego rabatu handlowego w ten sposób, że kwota 24 000 000 PLN netto (słownie: dwadzieścia cztery miliony złotych) należna tytułem wynagrodzenia za 2021 r., tj. obliczona zgodnie z punktem 6.1.1. Umowy o Współpracy i sprawozdaniem finansowym za 2021 r., zostanie zredukowana do kwoty 1 PLN netto.
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
Należności od jednostek powiązanych: |
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Enter Air sp. z o.o. / należności z opłaty licencyjnej |
| 7.749 |
| 42.000 | |
Enter Air sp. z o.o. / udzielone pożyczki |
| 11.520 |
| 11.143 | |
Enter Air Executive Services Sp. z o.o. / udzielone pożyczki |
| 3.030 |
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
Zobowiązania wobec jednostek powiązanych: |
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Enter Air sp. z o.o. /otrzymane pożyczki |
| 53.357 |
| 360 |
Poniżej przedstawiono opis transakcji pomiędzy Enter Air sp. z o.o. a jej spółkami zależnymi. Transakcje pomiędzy spółką Enter Air sp. z o.o. a jej spółkami zależnymi, podlegały eliminacji w momencie konsolidacji.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
W ciągu roku, Enter Air sp. z o.o. zawarła następujące transakcje handlowe ze swoimi spółkami zależnymi:
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Pozostałe przychody od jednostki zależnej |
| - |
| - | |
Zakupy towarów i usług od jednostki zależnej |
| 34.267 |
| 28.015 | |
Przychody finansowe netto od jednostki zależnej |
| 14 |
| 34 | |
Koszty dotyczące najmu biura |
| 1.070 |
| 1.043 | |
Przychody dotyczące najmu biura |
| 95 |
| 79 | |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
Zakupy towarów i usług od jednostki zależnej |
| 1.655 |
| 1.630 | |
Przychody od jednostki zależnej |
| 2 |
| 2 | |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
Zakupy towarów i usług od jednostki zależnej |
| - |
| 16 |
Zakupy towarów i usług odbywały się w oparciu o ceny rynkowe.
Rozrachunki na dzień bilansowy nie są zabezpieczone i zostaną uregulowane. Nie wystąpiły rezerwy na należności wątpliwe oraz koszty w ciągu okresu dotyczące należności nieściągalnych lub wątpliwych należnych od podmiotów powiązanych.
Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży i zakupu towarów i usług są następujące:
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
Należności |
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
Enter Air Services Sp. z o.o. |
| - |
| - | |
Enter Air Executive Services Sp. z o.o. |
| - |
| - | |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
Zobowiązania |
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
Enter Air Services Sp. z o.o. |
| 5.207 |
| 2.768 | |
Enter Air Executive Services Sp. z o.o. |
| 1 404 |
| 1 414 | |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
Depozyty |
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
Enter Air Services Sp. z o.o. |
| 90 |
| 90 |
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
W okresie objętym sprawozdaniem Enter Air Sp. z o.o. zawarła następujące transakcje z podmiotem stowarzyszonym Chair Airlines AG (dawniej Germania Flug AG)
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
Chair Airlines AG |
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Przychody ze sprzedaży |
| 11.219 |
| 889 | |
Koszty |
| 24 |
| 2.987 | |
Zakup środków trwałych |
| 1799 |
| 3.530 | |
Należności od podmiotu stowarzyszonego |
| 3158 |
| 195 | |
Zobowiązania wobec podmiotu stowarzyszonego |
| 891 |
| 1.284 | |
Depozyty |
| 607 |
| 562 |
W dniu 09 kwietnia 2019 roku Enter Air Sp. z o.o. zawarła ze spółką Chair Airlines AG umowę najmu samolotów Airbus A319 w formule ACMI. Powyższe koszty oraz depozyt wynikają z niniejszej umowy.
W okresie objętym sprawozdaniem Enter Air Sp. z o.o. zawarła następujące transakcje z podmiotem stowarzyszonym Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o. (dawniej CL122):
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o. |
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Przychody ze sprzedaży |
|
|
|
| |
Koszty |
| 2.241 |
| 959 | |
Zakup środków trwałych |
|
|
|
| |
Należności od podmiotu stowarzyszonego |
|
|
|
| |
Zobowiązania wobec podmiotu stowarzyszonego |
|
|
| 220 | |
Depozyty |
|
|
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Zarząd i Rada Nadzorcza Enter Air S.A. otrzymywali w 2021 roku wynagrodzenia w następujących wysokościach:
|
| Honorarium Zarządu |
| Honorarium Rady Nadzorczej |
| Razem |
|
|
|
|
|
|
|
Kobielski Andrzej |
| 60 |
|
|
| 60 |
Kubrak Marcin |
| 60 |
|
|
| 60 |
Olechno Mariusz |
| 60 |
|
|
| 60 |
Polaniecki Grzegorz |
| 60 |
|
|
| 60 |
Braulińska-Wójcik Joanna |
|
| 60 |
| 60 | |
Brukszo Paweł |
|
|
| 36 |
| 36 |
Koźbiał Patrycja |
|
|
| 64 |
| 64 |
Kubrak Ewa |
|
|
| 36 |
| 36 |
Przedwojewski Piotr |
|
|
| 64 |
| 64 |
Górski Dariusz |
|
|
| 33 |
| 33 |
Kaczmarczyk Krzysztof |
|
|
| 55 |
| 55 |
|
|
|
|
|
|
|
Razem |
| 240 |
| 348 |
| 588 |
Wynagrodzenia Zarządu Spółki i Rady Nadzorczej zostały ustanowione w oparciu o politykę wynagradzania członków organów Grupy Kapitałowej Enter Air. Polityka ta została zatwierdzona w trakcie posiedzenia Walnego Zgromadzenia Spółki w dn. 05.08.2020 r.
Członkowie Zarządu Spółki Enter Air S.A pełnią jednocześnie funkcję członków Zarządu w Spółce Enter Air Sp. z o.o. oraz Dyrektorów Pionów Enter Air Sp. z o.o. Z tego tytułu w 2021 roku zostały wypłacone następujące honoraria:
|
| Wynagrodzenie za pełnienie funkcji członka zarządu Enter Air Sp. z o.o. |
| Wynagrodzenie za pełnienie funkcji Dyrektorów Pionu Enter Air Sp. z o.o. - stałe |
| Wynagrodzenie za pełnienie funkcji Dyrektorów Pionu Enter Air Sp. z o.o. - zmienne |
| Razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marcin Kubrak |
| 60 |
| 798 |
|
|
| 858 |
Grzegorz Polaniecki |
| 60 |
| 798 |
|
|
| 858 |
Andrzej Kobielski |
| 60 |
| 798 |
|
|
| 858 |
Mariusz Olechno |
| 60 |
| 798 |
|
|
| 858 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razem |
| 240 |
| 3.192 |
|
| 3.432 |
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
W dniu 27 stycznia 2020 roku pomiędzy Enter Air S.A. (Pożyczkodawca) i Enter Air Sp. z o.o. (Pożyczkobiorca) została zawarta umowa pożyczki pomostowej. Celem pożyczki jest sfinansowanie podatku VAT od transakcji wykupu przez Enter Air Sp. z o.o. samolotu Boeing 737-800, która to transakcja została sfinansowana w ramach leasingu zwrotnego z firmą Pekao Leasing Sp. z o.o. Kwota pożyczki to 11 mln zł, ostateczny termin spłaty to 30 czerwca 2021 r. Oprocentowanie WIBOR1M + marża 1,2%. Ze względu na zapisy umowy z PFR , Enter Air Sp. z o.o. będzie mogła spłacić pożyczkę dopiero po zakończeniu umowy z PFR, dlatego została zaprezentowana jako inwestycja długoterminowa w Enter Air S.A.
15 października 2020 roku Enter Air Sp. z o.o. udzieliła pożyczki Enter Air S.A. na sfinansowanie ewentualnej inwestycji na rynku w kwocie 14.600 tys. USD. Pożyczka została w całości spłacona na 31.12.2020, na saldzie pozostały jedynie naliczone odsetki (oprocentowanie 4% w skali roku).
W dniu 4 stycznia 2021 r. spółka Enter Air Sp. z o.o. udzieliła spółce Enter Air S.A. pożyczki wysokości 13.000 tys. USD na okres do dnia 31 grudnia 2021 r. Środki z pożyczki są przeznaczone na realizację rozważanych planów inwestycyjnych. Oprocentowanie pożyczki wynosi 4%. W 2021 roku spłacono 448 tys. USD w.w. pożyczki. W 2022 roku podpisano aneks wydłużający okres spłaty do 31.12.2023 roku.
W dniu 9 marca 2015 roku Spółka Enter Air Sp. z o.o udzieliła spółce zależnej – Enter Air Services Sp. z o.o. pożyczki na zakup nieruchomości, pożyczka ta pozostała nierozliczona na koniec omawianego roku obrotowego.Jest ona oprocentowana według stopy WIBOR 3M powiększonej o 1%. Strony uzgodniły pierwotnie termin spłaty pożyczki na 8 marca 2021 r., jednakże na mocy aneksu do umowy zawartego w marcu 2022 roku termin spłaty pożyczki został przeniesiony na marzec 2023.
Ponadto w marcu 2020 roku zawarta została umowa pożyczki, na mocy której Enter Air Sp. z o.o. udzieliła Enter Air Services Sp. z o.o. pożyczki w kwocie 924 tys. USD. Pożyczka została w roku 2020 w całości spłacona.
Enter Air Services Sp. z o.o. |
| Za okres: |
| Za okres: | |
|
| od 01.01.2021 |
| od 01.01.2020 | |
|
| do 31.12.2021 |
| do 31.12.2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Stan na początek okresu |
| 1.147 |
| 1.147 | |
Kwota nowo - udzielonych pożyczek |
| - |
| 3.829 | |
Spłata udzielonych pożyczek |
| - |
| (3.829) | |
Stan na koniec okresu |
| 1.147 |
| 1.147 |
W 2019 roku Spółka Enter Air sp. z o.o udzieliła nowe pożyczki podmiotowi stowarzyszonemu Chair Airlines AG. Pożyczki zostały udzielone w walucie, ich wartość na dzień 31.12.2020 roku to 3.500 tys. USD. Zgodnie z zapisami umów pożyczkobiorca na koniec umowy spłaca całość kapitału i naliczone odsetki (odsetki nie są kapitalizowane w okresie umowy), nie występują również żadne dodatkowe opłaty i prowizje. Ze względu na trwającą pandemię obniżono oprocentowanie pożyczki z 4% do 0,1% w latach 2019-2020, przy jednoczesnym wzroście oprocentowania do 5% w kolejnych latach.
Termin wymagalności pożyczek został odroczony ze względu na otrzymaną pomoc rządu szwajcarskiego przez Chair Airlines AG. Na mocy umowy o pożyczkę w kwocie 500 tys. CHF w ramach Covid-19 Chair Airlines AG został zobligowany do wstrzymania wypłat dywidend i pożyczek spółkom i właścicielom z grupy, co zostało przytoczone w sprawozdaniu finansowym Chair Airlines AG i spowodowało zmianę prezentacji pożyczki w pozycji inwestycje długoterminowe.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Chair Airlines AG |
| Za okres: |
| Za okres: |
|
| od 01.01.2021 |
| od 01.01.2020 |
|
| do 31.12.2021 |
| do 31.12.2020 |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN |
|
|
|
|
|
Stan na początek okresu |
| 13.737 |
| 13.869 |
Kwota nowo - udzielonych pożyczek |
| - |
| - |
Naliczone odsetki |
| 702 |
| (132) |
Wycena bilansowa |
| 1.120 |
| - |
Stan na koniec okresu |
| 15.559 |
| 13.737 |
W roku 2020 Enter Air Sp. z o.o. udzieliła pożyczki na kwotę 1 901 tys. zł podmiotowi stowarzyszonemu Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o. Pożyczka ma zostać zwrócona najpóźniej po okresie 10 lat. Przyjęte w umowie oprocentowanie to 6% w skali roku.
Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o. |
| Za okres: |
| Za okres: |
|
| od 01.01.2021 |
| od 01.01.2020 |
|
| do 31.12.2021 |
| do 31.12.2020 |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN |
|
|
|
|
|
Stan na początek okresu |
| 2.008 |
| .0 |
Kwota nowo - udzielonych pożyczek |
|
|
| 1.901 |
Naliczone odsetki |
| 114 |
| 107 |
Spłata udzielonych pożyczek |
| - |
| - |
Stan na koniec okresu |
| 2.122 |
| 2.008 |
W okresie objętym sprawozdaniem nie udzielono pożyczek członkom Zarządu ani Radzie Nadzorczej.
Poniższa tabela przedstawia łączną wartość transakcji podmiotów z Grupy podmiotami powiązanymi poprzez Głównego Akcjonariusza we wskazanych okresach oraz według stanu na wskazany dzień.
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Przychody ze sprzedaży |
| - |
| - | |
Zakupy |
| 84 |
| 84 | |
Należności od podmiotu powiązanego |
| - |
| - | |
Zobowiązania wobec podmiotu powiązanego |
| 9 |
| 9 | |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
Przychody ze sprzedaży |
| - |
| - | |
Zakupy |
| - |
| - | |
Zobowiązania wobec podmiotu powiązanego |
| - |
| - | |
Należności od podmiotu powiązanego |
| - |
| - |
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Airnet Sp. z o.o. wykonuje na rzecz Enter Air Sp. z o.o. usługi związane z wynajmem pomieszczenia magazynowego i biurowego położonego w Warszawie przy Al.Krakowskiej 106.
Powyższe transakcje pomiędzy podmiotami wchodzącymi w skład Grupy a podmiotami powiązanymi spoza Grupy zawierane były w ramach zwykłego toku prowadzonej działalności.
Poniższa tabela zawiera wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom rad nadzorczych spółek z Grupy we wskazanych okresach.
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej |
| 348 |
| 268 |
W okresie objętym sprawozdaniem, spółki z Grupy zawierały transakcje ze spółką Student Club sp. z o.o., której prezesem zarządu i wspólnikiem jest pani Ewa Kubrak - Przewodnicząca Rady Nadzorczej Enter Air S.A. Transakcje pomiędzy spółką Student Club sp. z o.o. polegały na zakupie biletów lotniczych dla członków załóg i były zawierane na warunkach rynkowych. Wartość tych zakupów w 2021 roku wyniosła 2.821 tys. PLN.
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Przychody ze sprzedaży |
| 59 |
| 45 | |
Zakupy |
| 2 821 |
| 1 721 | |
Zobowiązania |
| 217 |
| 83 | |
Depozyty |
| - |
| 6 |
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
W danych finansowych za okres zakończony 31 grudnia 2021 przedstawiono skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej Enter Air S.A.
|
|
| Za okres: |
| Za okres: | |
|
|
| od 01.01.2021 |
| od 01.01.2020 | |
|
|
| do 31.12.2021 |
| do 31.12.2020 | |
|
|
| '000 PLN |
| '000 PLN | |
|
|
|
|
|
| |
Wynik finansowy przed opodatkowaniem |
| (104.485) |
| (187.984) | ||
Korekty wyniku przed opodatkowaniem |
|
|
|
| ||
| Amortyzacja z RZiS |
| 222.885 |
| 174.436 | |
| Różnice kursowe |
| 75.807 |
| (9.636) | |
| Zapłacony podatek dochodowy |
| (3.761) |
| (1.464) | |
| Odsetki, w tym: |
|
|
|
| |
| Kredyty |
| 4.350 |
| 5.314 | |
| PFR |
| 10.005 |
|
| |
| Leasing |
| 44.623 |
| 45.255 | |
| Naliczone odsetki od pożyczek |
| (816) |
| (107) | |
|
|
|
|
|
| |
| Strata z działalności inwestycyjnej: |
|
|
|
| |
| Wycena metodą praw własności |
| 2.060 |
| (2.876) | |
| Wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych |
| (-80) |
|
| |
| Wycena IRS |
| (1.982) |
| 838 | |
| Strata z tytułu leasingu zwrotnego |
| 2.700 |
|
| |
| Odpis aktualizujący środki trwałe |
| 36.587 |
| 15.729 | |
|
|
|
|
|
| |
| Zmiana stanu rezerw według BZ-BO bilansu |
| (110) |
| (793) | |
| Zmiana stanu zapasów według BZ-BO bilansu |
| (269) |
| 2.075 | |
| Zmiana stanu należności krótko i długoterminowych: |
| (40.315) |
| 82.742 | |
|
|
|
|
|
| |
| Zmiana stanu zobowiązań - bez leasingu: |
|
|
|
| |
| Zmiana BZ-BO bilansu |
| 14.878 |
| (50.297) | |
|
|
|
|
|
| |
| Pozostałe korekty |
| - |
| - | |
|
|
|
|
|
| |
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej |
| 225.490 |
| 73.232 |
Działalność prowadzona przez Grupę naraża ją na wiele różnych rodzajów ryzyka finansowego, ryzyko rynkowe w tym głównie ryzyko kursów walut oraz ryzyko zmiany stóp procentowych, ryzyko kredytowe oraz ryzyko płynności. Ogólne zasady, którymi kieruje się Grupa przy zarządzaniu ryzykiem skupiają się na nieprzewidywalności rynków finansowych i podejmowaniu działań minimalizujących potencjalnie negatywne wpływy na wynik finansowy Grupy. Grupa stara się przenosić dające się określić ryzyka na swoich dostawców i odbiorców. Takie podejście przekłada się na możliwą do osiągnięcia rentowność, a z drugiej strony ogranicza zaangażowanie Grupy w działania zarządzania ryzykiem. Grupa posiada możliwość wykorzystania pochodnych instrumentów finansowych w celu zabezpieczenia się przed niektórymi zagrożeniami.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Rynek lotów czarterowych związanych z turystycznymi wyjazdami zagranicznymi cechuje się bardzo dużą sezonowością. W trakcie sezonu letniego Grupa wykorzystuje całą posiadaną flotę, natomiast zimą wykorzystanie to spada nie więcej niż o 30%. Grupa wykorzystuje ten okres na wykonywanie koniecznych przeglądów, jednakże jednocześnie jej przepływy pieniężne maleją i w celu terminowego opłacenia wszystkich badań niezbędne jest otrzymanie linii kredytowej. Grupa na bieżąco monitoruje wskaźniki zadłużenia i posiada wiarygodną historię kredytową. Ogólna strategia działania Grupy nie zmieniła się od 2012 roku. Struktura kapitałowa Grupy obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej, w tym udziały, kapitały zapasowe. Grupa finansuje swoją działalność głównie leasingiem, cała posiadana flota Spółki znajduje się w leasingu, dlatego nie ma konieczności kumulowania kapitału własnego.
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej |
| 89.048 |
| 206.165 | |
Kredyty i pożyczki razem |
| 312.578 |
| 101.154 | |
Zobowiązanie z tytułu leasingu i inne finansowe |
| 1.151.068 |
| 1.221.099 | |
Razem zadłużenie odsetkowe |
| 1.463.646 |
| 1.322.253 | |
Współczynnik zadłużenia odsetkowego |
| 16,4 |
| 6,4 |
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Inwestycje - pożyczki długoterminowe udzielone jednostkom stowarzyszonym |
| 17.681 |
| 15.743 | |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
| 268.688 |
| 78.795 | |
Należności handlowe |
| 55.705 |
| 34.478 | |
Należności handlowe - długoterminowe |
| 86.213 |
| 71.015 | |
|
| 428.287 |
| 184.288 | |
|
|
|
|
| |
Pozostałe zobowiązania finansowe |
|
|
|
| |
Zobowiązania handlowe |
| 123.444 |
| 104.996 | |
Kredyty |
| 312.578 |
| 32.173 | |
Zobowiązania z tytułu leasingu |
| 1.148.969 |
| 1.068.879 | |
IRS | 2.099 | 4.081 | |||
|
| 1.587.090 |
| 1.210.129 |
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Grupa prowadzi swoją działalność na różnych rynkach zagranicznych, wobec czego ceny jej usług oraz ponoszone przez nią koszty są denominowane w różnych walutach, przede wszystkim w USD, w mniejszym zaś stopniu w EUR, GBP czy PLN.
Ekspozycja na ryzyko walutowe wynika z możliwości niedopasowania poziomu przychodów i wydatków w różnych walutach, co może narazić Grupę na straty w przypadku niekorzystnego ukształtowania się kursu wymiany poszczególnych walut.
W celu zmniejszenia ekspozycji na ryzyko walutowe Grupa odpowiednio równoważy proporcje przychodów i wydatków w poszczególnych walutach oraz zawiera umowy zabezpieczające przed ryzykiem zmiany kursu lub korzysta ze specjalnych linii kredytowych.
Wrażliwość na ryzyko kursowe dotyczy trzech obszarów w obrębie działalności Grupy. Pierwszy to stała ekspozycja na PLN sięgająca do 200 mln PLN. Jest to kwota, którą Grupa musi zakupić w ciągu roku by pokryć koszty ponoszone w tej walucie i w tym celu musi sprzedać EUR, USD lub GBP.
|
| kurs PLN/USD |
| 3,8100 |
| 3,8600 |
| 3,9100 |
| 3,9600 |
| 4,0100 |
| 4,0600 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Zapotrzebowanie na PLN |
| 200.000 |
| 52.493 |
| 51.813 |
| 51.151 |
| 50.505 |
| 49.875 |
| 49.261 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
zmiana w tys.PLN przy zmianie kursu o 5gr |
|
|
| (2.591) |
| (2.555) |
| (2.526) |
| (2.495) |
| (2.462) |
| - | |
zmiana w tys.PLN przy zmianie kursu o 25gr |
|
|
| (12.314) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Drugim obszarem jest możliwość utraty wartości aktywów długoterminowych denominowanych w USD.
|
| kurs USD/PLN |
| 3,8100 |
| 3,8600 |
| 3,9100 |
| 3,9600 |
| 4,0100 |
| 4,0600 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Należności długoterminowe (w tys.USD) |
| 30.892 |
| 117.699 |
| 119.243 |
| 120.788 |
| 122.332 |
| 123.877 |
| 125.422 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
zmiana w tys.PLN przy zmianie kursu o 5gr |
|
|
| 1 544 |
| 1 545 |
| 1 544 |
| 1 545 |
| 1 545 |
| - | |
zmiana w tys.PLN przy zmianie kursu o 25gr |
|
|
| 7.723 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kolejnym obszarem jest wpływ zmiany kursu USD i EUR wobec PLN na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
|
| kurs USD/PLN |
| 3,8100 |
| 3,8600 |
| 3,9100 |
| 3,9600 |
| 4,0100 |
| 4,0600 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Zobowiązania z tytułu leasingu (w tys.USD) |
| 289.974 |
| 1.104.801 |
| 1.119.300 |
| 1.133.798 |
| 1.148.297 |
| 1.162.796 |
| 1.177.294 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
zmiana w tys.PLN przy zmianie kursu o 5gr |
|
|
| 14.499 |
| 14.498 |
| 14.499 |
| 14.499 |
| 14.498 |
| - | |
zmiana w tys.PLN przy zmianie kursu o 25gr |
|
|
| 72.493 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| kurs EUR/PLN |
| 4,3494 |
| 4,3994 |
| 4,4494 |
| 4,4994 |
| 4,5494 |
| 4,5994 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Zobowiązania z tytułu leasingu (w tys.EUR) |
| 18.772 |
| 81.647 |
| 82.586 |
| 83.524 |
| 84.463 |
| 85.401 |
| 86.340 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
zmiana w tys.PLN przy zmianie kursu o 5gr |
|
|
| .939 |
| .938 |
| .939 |
| .938 |
| .939 |
| - | |
zmiana w tys.PLN przy zmianie kursu o 25gr |
|
|
| 4.693 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupa jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ należące do niej podmioty pożyczają środki oprocentowane według stóp zmiennych.
Kredyty obrotowe mające charakter krótkoterminowy nie wiążą się z istotnym ryzykiem zmiany stopy bazowej w okresie kredytowania. Ryzyko stóp procentowych, na jakie jest narażona Grupa, dotyczy głównie zobowiązań z tytułu leasingu.
Enter Air Sp. z o.o. stosuje zabezpieczenie zmienności stóp procentowych (IRS) dla płatności odsetkowych z tytułu dwóch umów leasingu, jednej w walucie USD i jednej w walucie EUR.
Zgodnie z analizą przeprowadzoną przez Grupę, wzrost średniorocznych stóp procentowych LIBOR o 0,1 p.p. spowodowałby wzrost obciążeń odsetkowych w okresie sprawozdawczym o ok. 1.177 tys. PLN.
W okresie objętym sprawozdaniem Grupa nie dokonywała inwestycji w papiery wartościowe i nie posiada ekspozycji na ryzyko związane ze zmianą cen papierów wartościowych.
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Grupa poniesie straty finansowe. Grupa stosuje zasadę podejmowania współpracy wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Na należności z tytułu dostaw i usług składają się kwoty należne od niedużej liczby klientów, Grupa prowadzi bieżącą ocenę stanu należności. Grupa narażona jest na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta (koncentracja), które ogranicza wymagając wnoszenia przez kontrahentów przedpłat na poczet realizacji operacji lotniczych. Ryzyko kredytowe dotyczące środków płynnych i instrumentów pochodnych jest ograniczone, ponieważ kontrahentami Grupy są banki o wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez międzynarodowe agencje ratingowe.
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Prognozowanie przepływów pieniężnych realizowane jest przez dział finansowy Grupy, który monitoruje kroczące prognozy wymogów dotyczących płynności w celu zagwarantowania, że Grupa posiada wystarczające środki pieniężne dla zaspokojenia potrzeb operacyjnych przy jednoczesnym utrzymaniu wystarczającej rezerwy w postaci niewypłaconych gwarantowanych linii kredytowych. Takie prognozowanie uwzględnia plany Grupy w zakresie zapotrzebowania na finansowanie zewnętrzne, konieczność przestrzegania warunków zaciągniętych zobowiązań, zgodności z wewnętrznymi i docelowymi wskaźnikami bilansowymi oraz, jeśli znajdują zastosowanie, przestrzeganie właściwych wymogów regulacyjnych bądź prawnych.
|
|
| Stan na dzień |
| Stan na dzień | |
|
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
|
|
|
|
|
| |
płynność I | Aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe |
| 0,63 |
| 0,26 | |
płynność II | Aktywa obrotowe-zapasy / zobowiązania krótkoterminowe |
| 0,62 |
| 0,25 | |
płynność III | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty / zobowiązania krótkoterminowe |
| 0,48 |
| 0,15 |
Niskie wskaźniki nie świadczą o braku wypłacalności. Grupa na bieżąco reguluje swoje zobowiązania.
Niniejsza nota przedstawia informacje dotyczące sposobu określania wartości godziwej różnych aktywów
i zobowiązań finansowych przez Grupę.
Enter Air Sp. z o.o. stosuje zabezpieczenie zmienności stóp procentowych (IRS) dla płatności odsetkowych z tytułu dwóch umów leasingu, jednej w walucie USD i jednej w walucie EUR. Wycena IRS dokonywana jest co kwartał
i prezentowana jest w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu i inne finansowe. Na dzień bilansowy wynosiła 2.099 tys. zł.
Wartość aktywów i zobowiązań finansowych Spółki, które nie są wyceniane na bieżąco w wartości godziwej (ale wymagane są ujawnienia o wartościach godziwych) przedstawia poniższa tabela:
|
| Wartość bilansowa |
| Wartość godziwa | |||||
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 |
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN |
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Aktywa finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
| |
- pożyczki i należności: |
|
|
|
|
|
|
|
| |
Inwestycje - pożyczki długoterminowe udzielone jednostkom stowarzyszonym |
| 17.681 |
| 15.743 |
| 17.681 |
| 15.743 | |
Należności handlowe - krótkoterminowe | 55.705 |
| 34.478 |
| 55.705 |
| 34.478 | ||
Należności handlowe - długoterminowe |
| 86.213 |
| 71.015 |
| 86.213 |
| 71.015 | |
Aktywa finansowe razem: |
| 141.918 |
| 105.493 |
| 141.918 |
| 105.493 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Zobowiązania finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty bankowe |
| 312.578 |
| 101.154 |
| 312.578 |
| 101.154 |
Zobowiązania z tytułu leasingu i inne finansowe |
| 1.151.068 |
| 1.221.099 |
| 1.151.068 |
| 1.221.099 |
Zobowiązania handlowe |
| 123.444 |
| 104.996 |
| 123.444 |
| 104.996 |
Zobowiązania finansowe razem: |
| 1.587.090 |
| 1.427.249 |
| 1.587.090 |
| 1.427.249 |
Po dacie bilansowej nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia mające wpływ na sytuację finansową i majątkową oraz wyniki finansowe Grupy prezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
Grupa ma stabilną sytuację finansową, umożliwiającą zrównoważone podejście do wyzwań związanych z obecnym kryzysem i będzie stale monitorować rozwój wydarzeń dostosowując swoje działania do zmieniających się warunków rynkowych.
Po dniu bilansowym Grupa podpisała kolejne aneksy zmieniające umowy leasingowe, które dotyczyły przede wszystkim zmian harmonogramów i zasad Enter Air Sp. z o.o. naliczania płatności leasingowych w okresie pandemii COVID-19. Porozumienia mają na celu zmniejszenie obciążeń finansowych Grupy w okresie, gdy wpływy ze sprzedaży są istotnie niższe. Jest to kontynuacja działań podjętych w roku 2020 i 2021.
Po 11 latach używania w dniu10 stycznia 2022 roku sprzedany został samolot Boeing 737 SP-ENZ.
Grupa informuje, iż na dzień podpisania niniejszego sprawozdania trudno jest precyzyjnie oszacować wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe Grupy. Wpływ ten będzie zależny od rozwoju sytuacji zarówno w Polsce jak i na świecie. Zarówno w 2021 roku jak i obecnie GK Enter Air S.A. nie prowadziła wymiany handlowej z podmiotami z Rosji lub Ukrainy. Dlatego na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Grupa nie posiada żadnych należności od podmiotów z Rosji lub z Ukrainy. GK Enter Air S.A. nie posiada również bezpośrednich powiązań kapitałowych z osobami lub podmiotami z tego regionu. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym zawłaszcza wynikających z sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy, doszedł do wniosku, że kontynuacja działalności Grupy w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2021 roku nie jest zagrożona.
Trwający konflikt pomiędzy kontrolerami ruchu lotniczego a ich pracodawcą, Polską Agencją Żeglugi Powietrznej (PAŻP) spowodował, że zagrożone było płynne wykonanie operacji lotniczych w relacji z lotniskiem w Warszawie od 1 maja 2022. W szczególności prawdopodobny był scenariusz według którego część obszaru Polski byłaby nadzorowana przez zagraniczne nadzory ruchu lotniczego a centralna część kraju miałaby nałożone istotne ograniczenia co do ilości lotów.
Spółka miała przygotowany scenariusz zgodnie z którym, zagrożone wyloty z Warszawy zostałyby przeniesione do portów w Katowicach i w Poznaniu.
Finalnie jednak strony konfliktu w PAŻP doszły do czasowego porozumienia na okres do końca lipca 2022 r. dzięki czemu wdrażanie przygotowanych alternatywnych scenariuszy działania Enter Air nie było konieczne.
Na moment sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego toczą się następujące sprawy sądowe z udziałem Grupy:
Sprawy, których przedmiotem są odszkodowania pasażerskie z tytułu opóźnienia operacji lotniczych lub opóźnienia w dostarczeniu bagażu.
Sprawa sądowa z udziałem Enter Air Sp. z o.o. i Enter Air S.A. tocząca się przed Sądem Okręgowym w Warszawie. Przedmiotem sporu jest roszczenie o zaniechanie rozpowszechniania treści naruszających dobra osobiste byłych pracowników Spółki Enter Air Sp. z o.o. Kwota roszczenia to 250 tys. zł na rzecz każdego z pozwanych (łącznie 500 tys. zł) tytułem zadośćuczynienia za naruszenie dóbr osobistych oraz
GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK
(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
o zaniechanie działań naruszających dobra osobiste. Postępowanie nie jest prawomocne. Zarząd stoi na stanowisku, że nawet w razie podjęcia przez Sąd Apelacyjny nałożenia kary, ryzyko obciążenia Spółek jest niskie, gdyż podjęte zostały wszystkie możliwe działania mające na celu wykonanie postanowienia o zabezpieczeniu, co powinno skutkować odmową uwzględnienia wniosku o nałożenie kary.
Roszczenie Spółki Enter Air Sp. z o. o. o zapłatę odszkodowania w sprawie toczącej się przez Sądem Okręgowym w Warszawie. Pozew został złożony pismem z dnia 17 grudnia 2018 roku, a wartość przedmiotu sporu to 1.415.607,00 PLN. 21 maja 2021 Sąd wydał wyrok zaoczny zasądzający na rzecz Enter Air żądaną kwotę. Pozwani wnieśli sprzeciw wobec wyroku.
Roszczenie Spółki Enter Air Sp. z o. o. o odszkodowanie w wysokości 3.450.057,30 USD. W dniu 3 stycznia 2019 roku Sąd I instancji wydał wyrok oddalający powództwo Spółki w całości. Spółka wniosła apelację i oczekuje na wyznaczenie rozprawy.
Roszczenie przeciwko Enter Air Sp. z o. o. o zapłatę solidarnie łącznej kwoty w wysokości 11.631.326 PLN tytułem zwrotu depozytu i opłat, zapłaty kary umownej oraz odszkodowania w związku z naruszeniem postanowień umów dotyczących obsługi lotów czarterowych realizowanych przy użyciu statków powietrznych Enter Air sp. z o.o. Postępowanie toczy się przed Sądem Okręgowym w Warszawie.
Roszczenie przeciwko Enter Air Sp. z o. o. o zapłatę solidarnie łącznej kwoty w wysokości 5.385.550 EUR tytułem odszkodowania za straty poniesione przez powodów na skutek popełnionych czynów nieuczciwej konkurencji. Postępowanie toczy się przed Sądem Gospodarczym w Paryżu.
Europejski nakaz zapłaty na kwotę 9.343.640,00 EUR plus odsetki przeciwko Enter Air Sp. z o. o. Enter Air wniósł w terminie sprzeciw od europejskiego nakazu zapłaty, który spowoduje rozpoznanie sprawy przez Sąd Okręgowy we właściwym trybie. Enter Air podniósł w sprzeciwie szereg zarzutów uzasadniających oddalenie powództwa w całości, w tym (i) wygaśnięcie umowy na skutek niespełnienia się warunków zawieszających, co spowodowało, że umowa nie wywołała żadnych skutków prawnych. Grupa nie zawiązywała rezerwy na tę sprawę sporną, ponieważ zgodnie z MSR 37 możliwość zaistnienia wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest znikoma.
Firma audytorska została wybrana przez Radę Nadzorczą Enter Air S.A. uchwałą z dnia 26 maja 2021 r. w sprawie wyboru firmy audytorskiej do badania:
sprawozdania finansowego Spółki Enter Air S.A. za 2021 i 2022 rok,
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za 2021 oraz 2022 rok (łącznie z przeglądem).
Jako firmę audytorską do badania sprawozdań finansowych wybrano firmę PKF Consult sp. z o.o. Sp. k. z siedzibą w Warszawie, wpisaną na listę firm audytorskich pod nr 477.
Umowę zawarto w dniu 12 sierpnia 2021 r. na czas określony, niezbędny do wykonania badania sprawozdania finansowego.
Wynagrodzenie audytora w okresach sprawozdawczych kształtowało się ogółem następująco:
|
| Za okres: |
| Za okres: | |
|
| od 01.01.2021 |
| od 01.01.2020 | |
|
| do 31.12.2021 |
| do 31.12.2020 | |
|
| 000' PLN |
| 000' PLN | |
|
|
|
|
| |
Badanie sprawozdań finansowych w tym spółek zależnych |
| 234 |
| 222 | |
Przegląd i inne usługi atestacyjne |
| 122 |
| 81 | |
|
| 356 |
| 303 |